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Calculatrices/

Calculateur d'impôt pour entreprise individuelle

2026
Renseignements sur l'entreprise
$

Total des revenus de l'entreprise avant toute dépense

$

Dépenses d'entreprise déductibles (bureau, fournitures, véhicule, etc.)

Avisez-moi quand les taux d'imposition canadiens changent

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Vos résultats

Revenu net d'entreprise

150 000,00 $

Net après toutes les retenues

101 848,46 $

Total de l'impôt et du RPC

48 151,54 $

Taux réel

32,1 %

Taux marginal

37,2 %

Le calcul étape par étape
1

Revenus bruts

200 000,00 $

2

Moins : dépenses d'entreprise

-50 000,00 $

=

Revenu net d'entreprise

150 000,00 $

3

Déduction de la part de l'employeur au RPC/RRQ (la moitié)

-4 646,45 $

=

Revenu imposable

145 353,55 $

Avis TPS/TVH : Vos revenus bruts de 200 000,00 $ dépassent le seuil de 30 000 $ du petit fournisseur. Vous devez vous inscrire et percevoir HST 13%.
Détail complet
Revenus bruts200 000,00 $
Dépenses d'entreprise-50 000,00 $
Revenu net d'entreprise150 000,00 $
Impôt fédéral sur le revenu-25 247,17 $
Impôt provincial (Ontario)-13 611,46 $
Total de l'impôt sur le revenu-38 858,64 $
RPC/RRQ (travailleur autonome à 11,9 %)-9 292,90 $
Total des retenues-48 151,54 $
Net après toutes les retenues101 848,46 $
Plus d'information
Comprendre l'impôt d'une entreprise individuelle au Canada

L'essentiel à savoir quand on exploite une entreprise individuelle au Canada

Une entreprise individuelle est une forme d'entreprise où vous exercez vos activités en tant que personne : il n'y a pas de séparation légale entre vous et l'entreprise. « Travailleur autonome » est un terme plus large qui comprend les propriétaires uniques, les pigistes et les travailleurs indépendants. Sur le plan fiscal au Canada, le propriétaire unique déclare son revenu d'entreprise dans sa déclaration T1 personnelle, avec le formulaire T2125.
Il vous faut un numéro d'entreprise (NE) de l'ARC si vous devez vous inscrire à la TPS/TVH (revenus de plus de 30 000 $ sur quatre trimestres civils de suite), si vous avez des employés ou si vous importez ou exportez des marchandises. Vous pouvez vous inscrire en ligne avec l'Inscription en ligne des entreprises de l'ARC ou en remplissant le formulaire RC1.
Vous devez vous inscrire à la TPS/TVH quand vos fournitures taxables mondiales dépassent 30 000 $ dans un seul trimestre civil ou sur quatre trimestres civils de suite. Une fois le seuil dépassé, vous avez 29 jours pour vous inscrire. L'inscription volontaire peut être avantageuse, car elle vous permet de demander des crédits de taxe sur les intrants.
Les dépenses déductibles comprennent la publicité, les assurances, les honoraires professionnels et juridiques, les fournitures de bureau, la partie du bureau à domicile utilisée pour l'entreprise, les frais de véhicule (% d'utilisation pour l'entreprise), les déplacements, les repas et les frais de représentation (50 %), le téléphone et Internet (% pour l'entreprise), les salaires versés aux employés et la déduction pour amortissement du matériel d'entreprise.
La plupart des entreprises individuelles doivent utiliser une fin d'exercice au 31 décembre, comme l'année d'imposition civile. Certaines entreprises déjà en activité ont toutefois pu obtenir l'accord de l'ARC pour une autre date de fin d'exercice. Les nouvelles entreprises qui démarrent après 2024 doivent en général utiliser l'année civile.
Le propriétaire unique paie la part de l'employé et celle de l'employeur du RPC — un taux combiné de 11,9 % sur les gains nets de travail autonome situés entre 3 500 $ et 74 600 $ (2026). Vous pouvez déduire de votre revenu imposable la moitié qui correspond à l'employeur. Le RPC2 ajoute 4 % (les deux parts) sur les gains entre 74 600 $ et 85 000 $.
Oui, si votre impôt net à payer dépasse 3 000 $ dans l'année en cours et dans l'une des deux années précédentes. Les acomptes sont dus chaque trimestre : le 15 mars, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre. L'ARC vous envoie un rappel d'acomptes provisionnels avec les montants suggérés.

Conforme à l'ARC : Cette calculatrice utilise les taux d'impôt et les seuils du RPC officiels de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Les résultats sont des estimations et ne tiennent pas compte de tous les crédits et déductions possibles. Consultez un fiscaliste pour des conseils adaptés à votre situation.

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Avis : Cette calculatrice donne des estimations fondées sur les taux et les seuils en vigueur de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Elle ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre impôt réel peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un comptable qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions

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