Question 1

Comment fonctionne l'impôt du travailleur autonome au Canada ?

Accepted Answer

Au Canada, le travailleur autonome déclare son revenu d'entreprise dans sa déclaration de revenus T1, avec le formulaire T2125 (État des résultats des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale). Vous payez les mêmes taux d'impôt fédéral et provincial qu'un employé, mais vous payez aussi les deux parts des cotisations au RPC/RRQ : celle de l'employé et celle de l'employeur.

Question 2

Qu'est-ce que le formulaire T2125 ?

Accepted Answer

Le formulaire T2125 est l'État des résultats des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale. Il sert à déclarer vos revenus et vos dépenses de travailleur autonome. Vous le joignez à votre déclaration de revenus T1. Il présente le revenu brut, le coût des marchandises vendues et les frais d'exploitation, puis calcule votre revenu net d'entreprise.

Question 3

Pourquoi le travailleur autonome paie-t-il le RPC en double ?

Accepted Answer

Un employé partage ses cotisations au RPC avec son employeur (chacun paie 5,95 % en 2026). Le travailleur autonome n'a pas d'employeur : il doit donc payer les deux parts — un taux combiné de 11,9 % sur les gains ouvrant droit à pension situés entre 3 500 $ et 74 600 $. Vous pouvez déduire de votre revenu imposable la part qui équivaut à celle de l'employeur (la moitié).

Question 4

Le travailleur autonome peut-il adhérer à l'AE ?

Accepted Answer

Oui. Les Canadiens qui travaillent à leur compte peuvent adhérer volontairement aux prestations spéciales de l'AE par la Commission de l'assurance-emploi du Canada. Cela donne droit aux prestations de maternité, aux prestations parentales, aux prestations de maladie, aux prestations de compassion et aux prestations pour proches aidants — mais pas aux prestations régulières de l'AE. Une fois inscrit, vous devez attendre 12 mois avant de faire une demande.

Question 5

Dois-je payer mon impôt par acomptes trimestriels ?

Accepted Answer

Si votre impôt net à payer (après les retenues) dépasse 3 000 $ dans l'année en cours et dans l'une des deux années précédentes, l'ARC vous demandera de faire des acomptes provisionnels trimestriels. Les acomptes sont habituellement dus le 15 mars, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre.

Question 6

Quel effet le travail autonome a-t-il sur mes droits REER ?

Accepted Answer

Vos droits de cotisation à un REER correspondent à 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au maximum annuel (33 810 $ pour 2026). Le revenu net de travail autonome (après les dépenses, mais avant l'impôt) compte comme un revenu gagné pour le REER. Les droits non utilisés se reportent sans limite de temps.

Question 7

Quelles dépenses d'entreprise puis-je déduire ?

Accepted Answer

Les dépenses déductibles courantes comprennent les fournitures de bureau, la publicité, les honoraires professionnels, les assurances, les frais de véhicule (la part d'affaires), les frais de bureau à domicile, les repas et les frais de représentation (50 %), les déplacements, le téléphone et Internet (la part d'affaires), ainsi que la déduction pour amortissement du matériel. Les dépenses doivent être raisonnables et engagées pour gagner un revenu d'entreprise.

Question 8

Ai-je besoin d'un numéro d'entreprise si je travaille à mon compte ?

Accepted Answer

Vous avez besoin d'un numéro d'entreprise de l'ARC si vous devez facturer la TPS/TVH (revenu de plus de 30 000 $ par année), si vous avez des employés ou si vous importez ou exportez des marchandises. Même sans ces obligations, un numéro d'entreprise aide à gérer vos comptes d'impôt et il est nécessaire pour vous inscrire à la TPS/TVH.

Période	Revenu net
Par année	71 399,25 $
Par mois	5 949,94 $
Par semaine	1 373,06 $
Acompte provisionnel trimestriel (impôt seulement)	4 826,96 $

Calculateur d'impôt du travailleur autonome

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