Utilisation pour les affaires : 80,0 %
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Déduction totale
8 340,00 $
Économies d'impôt estimées
2 472,81 $
Kilomètres d'affaires
12 000 km
Taux marginal combiné
29,6 %
Quels sont les taux de kilométrage de l'ARC pour 2026 ?
Pour 2026, l'ARC permet à un employeur de verser une allocation raisonnable par kilomètre de 0,73 $ pour les premiers 5 000 kilomètres d'affaires et de 0,67 $ pour chaque kilomètre de plus. Dans les Territoires du Nord-Ouest, au Yukon et au Nunavut, il y a 0,04 $ de plus par kilomètre. Ces taux servent aux employeurs pour les allocations pour frais de véhicule non imposables et aux employés qui demandent des frais de véhicule.
Quelles sont les exigences de l'ARC pour le registre de kilométrage ?
L'ARC exige que vous teniez un registre de kilométrage détaillé où vous notez la date, la destination, le but et le nombre de kilomètres de chaque déplacement d'affaires. Vous devez aussi noter la lecture de votre odomètre au début et à la fin de l'année. Sans registre, l'ARC peut refuser toute votre demande de frais de véhicule. Un registre pour l'année complète est exigé la première année; par la suite, un échantillon représentatif de 3 mois peut être accepté.
Qu'est-ce qu'une « allocation raisonnable » pour l'ARC ?
Une allocation raisonnable est calculée seulement d'après les kilomètres d'affaires parcourus, à un taux par kilomètre. Si l'allocation est raisonnable, elle n'est pas ajoutée à votre revenu (elle est non imposable). Si votre employeur vous verse plutôt une allocation d'auto fixe par mois, l'ARC la considère comme non raisonnable et elle doit être ajoutée à votre revenu -- mais vous pouvez alors demander vos frais de véhicule réels dans votre déclaration de revenus.
Qu'est-ce que le formulaire T2200 et m'en faut-il un ?
Le formulaire T2200 (Déclaration des conditions de travail) est signé par votre employeur pour confirmer que vous devez payer des frais de véhicule comme condition de travail. Il vous faut ce formulaire pour demander des frais de véhicule dans votre déclaration de revenus (ligne 22900). Sans lui, vous ne pouvez pas déduire vos frais de véhicule. Votre employeur doit le remplir sur demande si vous remplissez les conditions.
Puis-je demander le taux de l'ARC ou mes frais réels ?
Comme employé, vous pouvez demander vos frais de véhicule réels (essence, assurance, réparations, amortissement) répartis selon le pourcentage d'utilisation pour les affaires, ou utiliser la méthode simplifiée par kilomètre. Les travailleurs autonomes peuvent aussi choisir entre les frais réels et le taux de l'ARC. La méthode du taux de l'ARC est plus simple, mais elle peut ne pas refléter vos coûts réels si vous conduisez un véhicule coûteux ou si vos frais d'entretien sont élevés.
Conforme à l'ARC : Les taux de kilométrage viennent des taux prescrits par l'ARC pour 2026. Tenez un registre de kilométrage détaillé pour appuyer votre demande.
Comment demander vos frais de véhicule pour les déplacements d'affaires
Quels sont les taux de kilométrage de l'ARC pour 2025?
L'ARC fixe chaque année des taux d'allocation raisonnables par kilomètre. Pour 2025, le taux est de 72 cents par km pour les 5 000 premiers kilomètres et de 66 cents par km pour chaque kilomètre de plus. Dans les Territoires du Nord-Ouest, au Yukon et au Nunavut, on ajoute 4 cents par km. Ces taux s'appliquent quand un employeur rembourse ses employés pour leurs déplacements d'affaires.
Pouvez-vous demander le kilométrage comme travailleur autonome?
Oui. Si vous êtes travailleur autonome, vous pouvez déduire la partie affaires de vos frais de véhicule. Vous avez deux choix : utiliser les taux par kilomètre de l'ARC pour estimer vos coûts, ou suivre vos frais réels (essence, assurance, entretien, amortissement) et demander le pourcentage d'utilisation à des fins d'affaires. Les frais réels donnent souvent une déduction plus grosse si vous conduisez beaucoup.
Qu'est-ce qui compte comme un déplacement d'affaires?
Les déplacements d'affaires comprennent les trajets pour rencontrer des clients, les déplacements entre les lieux de travail, les allers à la banque ou au bureau de poste pour l'entreprise, et les voyages pour des congrès ou de la formation. Votre trajet de tous les jours entre la maison et votre lieu de travail habituel ne compte pas comme un déplacement d'affaires. Si vous travaillez de la maison et que vous conduisez jusqu'au bureau d'un client, ce trajet compte.
Devez-vous tenir un registre de kilométrage?
Oui. L'ARC exige un registre détaillé pour appuyer votre demande de kilométrage. Pour chaque déplacement d'affaires, notez la date, la destination, le but et la distance parcourue. Notez aussi les lectures de votre odomètre au début et à la fin de l'année. Sans registre, l'ARC peut refuser toute votre demande de frais de véhicule lors d'une vérification.
Comment calcule-t-on le pourcentage d'utilisation à des fins d'affaires?
Divisez votre total de kilomètres d'affaires par votre total de kilomètres parcourus pendant l'année. Si vous avez roulé 20 000 km en tout et 12 000 km pour affaires, votre pourcentage d'utilisation à des fins d'affaires est de 60 %. Vous appliquez ensuite ce pourcentage à tous vos frais de véhicule. Sur 8 000 $ de frais au total, vous pourriez déduire 4 800 $.
Quels frais de véhicule pouvez-vous déduire?
Les frais déductibles comprennent l'essence, l'huile, l'assurance, le permis et l'immatriculation, l'entretien et les réparations, les lave-autos, le stationnement (pour affaires), les intérêts sur un prêt auto (jusqu'à 300 $ par mois) et les frais de location (jusqu'à 1 050 $ par mois, taxes comprises). Vous pouvez aussi demander la déduction pour amortissement sur le véhicule, limitée à un coût de 37 000 $ pour les voitures de tourisme.
Une allocation pour véhicule versée par votre employeur est-elle imposable?
Cela dépend. Si votre employeur verse une allocation raisonnable par kilomètre, basée sur les taux de l'ARC, et que vous devez utiliser votre propre véhicule pour le travail, l'allocation est libre d'impôt et n'apparaît pas sur votre T4. Si l'allocation est un montant mensuel fixe qui n'est pas lié aux kilomètres parcourus, c'est un avantage imposable et elle sera incluse dans votre revenu d'emploi.
Conforme à l'ARC : Selon les taux et les seuils de l'ARC pour 2025. Pour des conseils personnels, parlez à un comptable ou à un fiscaliste qualifié.
Avis : Cette calculatrice donne des estimations fondées sur les taux et les seuils en vigueur de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Elle ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre impôt réel peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un comptable qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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