Vos autres revenus déterminent votre tranche d'imposition marginale.
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Revenus d'intérêts
50 000,00 $
Impôt estimé
16 070,51 $
Montant après impôt
33 929,49 $
Taux d'imposition réel
32,1 %
| Type de revenu | Impôt | Après impôt | Taux |
|---|---|---|---|
Revenus d'intérêts | 16 070,51 $ | 33 929,49 $ | 32,1 % |
Dividendes déterminés | 0,00 $ | 50 000,00 $ | 0,0 % |
Dividendes non déterminés | 1 233,06 $ | 48 766,94 $ | 2,5 % |
Gains en capital | 7 414,30 $ | 42 585,70 $ | 14,8 % |
Intérêts
Impôt : 296,50 $
Vous gardez : 703,50 $
taux de 29,6 %
Div. déterminés
Impôt : 0,00 $
Vous gardez : 1 000,00 $
taux de 0,0 %
Div. non déterminés
Impôt : 0,00 $
Vous gardez : 1 000,00 $
taux de 0,0 %
Gains en capital
Impôt : 148,25 $
Vous gardez : 851,75 $
taux de 14,8 %
Comprendre comment les différents types de revenus de placement sont imposés au Canada
Les dividendes déterminés proviennent de revenus de société déjà imposés au taux général des sociétés (environ 26,5 % au total). La majoration et le crédit d'impôt pour dividendes servent à intégrer l'impôt des sociétés et l'impôt des particuliers, pour que l'impôt total soit à peu près le même que si vous aviez gagné ce revenu directement. La majoration de 38 % représente l'impôt des sociétés déjà payé, et le crédit d'impôt pour dividendes annule la double imposition.
Les dividendes déterminés sont versés par des sociétés ouvertes ou par des sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC), à partir de revenus imposés au taux général des sociétés. Ils donnent droit à une majoration de 38 % et à un crédit d'impôt plus élevé. Les dividendes non déterminés viennent surtout de revenus de SPCC imposés au taux des petites entreprises. Ils donnent droit à une majoration de 15 % et à un crédit d'impôt plus petit. C'est la société qui désigne le type de dividende quand elle le déclare.
Les gains en capital sont imposés à un taux avantageux grâce au taux d'inclusion. Seulement 50 % d'un gain en capital entre dans votre revenu imposable; l'autre moitié n'est pas imposée. Un taux d'inclusion plus élevé de 66,7 % sur les gains nets de plus de 250 000 $ a été proposé, puis annulé en mars 2025, et n'est jamais entré en vigueur : c'est donc le taux fixe de 50 % qui s'applique. Les gains en capital sont ainsi l'une des formes de revenus de placement les plus avantageuses sur le plan fiscal, et vous pouvez choisir le moment de les réaliser, ce qui n'est pas le cas des autres types de revenus.
L'intégration fiscale est le principe selon lequel un revenu devrait supporter le même impôt total, qu'il soit gagné directement par un particulier ou par l'intermédiaire d'une société. Le crédit d'impôt pour dividendes du Canada vise cette intégration en créditant les actionnaires de l'impôt des sociétés déjà payé. En pratique, l'intégration n'est pas parfaite -- il y a de légers avantages ou désavantages selon la province, le type de revenu et la tranche d'imposition.
Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) met toute la croissance de vos placements à l'abri de l'impôt -- les intérêts, les dividendes et les gains en capital gagnés dans un CELI ne sont pas imposés du tout, et les retraits ne sont pas imposables. Le plafond de cotisation annuel pour 2026 est de 7 000 $, et les droits cumulés atteignent 109 000 $ (si vous avez 18 ans ou plus depuis 2009). Ce sont les placements à forte croissance qui profitent le plus du CELI, parce que l'économie d'impôt suit la croissance. Les placements qui rapportent des intérêts sont aussi de bons candidats, puisque les intérêts sont entièrement imposables à l'extérieur d'un CELI.
L'emplacement des actifs consiste à détenir chaque type de placement dans le compte le plus avantageux sur le plan fiscal. Règles générales : gardez les placements qui rapportent des intérêts (obligations, CPG) dans des comptes enregistrés (REER/CELI), où ils croissent sans impôt; gardez les actions canadiennes à dividendes dans un compte non enregistré, pour profiter du crédit d'impôt pour dividendes; gardez les actions américaines à dividendes dans un REER, pour profiter de l'exemption de retenue d'impôt prévue par la convention fiscale; et gardez les actions de croissance dans un CELI, pour des gains en capital non imposés.
Les cotisations à un REER sont déductibles d'impôt, et toute la croissance dans le REER est à impôt différé jusqu'au retrait. Au retrait, le montant complet est imposé comme un revenu ordinaire -- peu importe si la croissance vient d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital. Le REER convient donc bien aux placements qui rapportent des intérêts (puisque les intérêts sont le type de revenu le plus imposé) et aux personnes qui s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus basse à la retraite.
Les revenus de placement doivent être déclarés dans différentes annexes de votre déclaration de revenus : les feuillets T5 pour les intérêts et les dividendes de source canadienne, les feuillets T3 pour les revenus de fiducies (y compris les fonds communs de placement), l'annexe 3 pour les gains et les pertes en capital, et le formulaire T1135 pour les biens étrangers de plus de 100 000 $. Tous les revenus de placement doivent être déclarés dans l'année où ils sont gagnés (ou réputés gagnés), même s'ils sont réinvestis. Gardez des registres détaillés du prix de base rajusté de tous vos placements.
Conforme à l'ARC : Cette calculatrice utilise les taux officiels de l'ARC, les facteurs de majoration des dividendes et les taux d'inclusion des gains en capital pour l'année d'imposition 2026. L'impôt sur les revenus de placement varie selon la province et le revenu total. Consultez un fiscaliste ou un conseiller financier pour une planification fiscale adaptée à vos placements.
Avis : Cette calculatrice donne des estimations fondées sur les taux et les seuils en vigueur de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Elle ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre impôt réel peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un comptable qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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