Plafond annuel 2026 : 7 000,00 $
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Solde prévu
272 949,09 $
Total des cotisations
140 000,00 $
Croissance libre d'impôt
132 949,09 $
Droits cumulés (depuis 2009)
109 000,00 $
| Année | Cotisations | Croissance | Solde |
|---|---|---|---|
| 1 | 7 000,00 $ | 420,00 $ | 7 420,00 $ |
| 2 | 14 000,00 $ | 1 285,20 $ | 15 285,20 $ |
| 3 | 21 000,00 $ | 2 622,31 $ | 23 622,31 $ |
| 4 | 28 000,00 $ | 4 459,65 $ | 32 459,65 $ |
| 5 | 35 000,00 $ | 6 827,23 $ | 41 827,23 $ |
| 6 | 42 000,00 $ | 9 756,86 $ | 51 756,86 $ |
| 7 | 49 000,00 $ | 13 282,28 $ | 62 282,28 $ |
| 8 | 56 000,00 $ | 17 439,21 $ | 73 439,21 $ |
| 9 | 63 000,00 $ | 22 265,56 $ | 85 265,56 $ |
| 10 | 70 000,00 $ | 27 801,50 $ | 97 801,50 $ |
| 11 | 77 000,00 $ | 34 089,59 $ | 111 089,59 $ |
| 12 | 84 000,00 $ | 41 174,96 $ | 125 174,96 $ |
| 13 | 91 000,00 $ | 49 105,46 $ | 140 105,46 $ |
| 14 | 98 000,00 $ | 57 931,79 $ | 155 931,79 $ |
| 15 | 105 000,00 $ | 67 707,70 $ | 172 707,70 $ |
| 16 | 112 000,00 $ | 78 490,16 $ | 190 490,16 $ |
| 17 | 119 000,00 $ | 90 339,57 $ | 209 339,57 $ |
| 18 | 126 000,00 $ | 103 319,94 $ | 229 319,94 $ |
| 19 | 133 000,00 $ | 117 499,14 $ | 250 499,14 $ |
| 20 | 140 000,00 $ | 132 949,09 $ | 272 949,09 $ |
Quel est le plafond annuel du CELI pour 2026 ?
Le plafond de cotisation annuel du CELI pour 2026 est de 7 000 $. Il est fixé par l'ARC et indexé à l'inflation. Les droits de cotisation cumulés d'une personne qui a 18 ans ou plus et qui habite au Canada depuis 2009 sont de 109 000 $. Si vous n'avez jamais cotisé, vous avez droit à ce montant complet. Vérifiez vos droits exacts dans Mon dossier de l'ARC.
Quels placements puis-je détenir dans un CELI ?
Un CELI peut détenir les mêmes placements qu'un REER : argent comptant, CPG, obligations, fonds communs de placement, FNB, actions inscrites à une bourse de valeurs désignée (y compris aux États-Unis et ailleurs dans le monde) et certains autres placements admissibles. Vous ne pouvez pas détenir directement un immeuble, des actions de société privée (sauf quelques exceptions) ni de la cryptomonnaie. Le grand avantage, c'est que toute la croissance est entièrement libre d'impôt.
Comment fonctionnent les retraits d'un CELI ?
Vous pouvez retirer de l'argent de votre CELI n'importe quand, pour n'importe quelle raison, sans payer d'impôt. Le montant retiré s'ajoute de nouveau à vos droits de cotisation -- mais seulement le 1er janvier de l'année suivante. Donc si vous retirez 5 000 $ en mars, vous ne pouvez pas remettre ce 5 000 $ avant le mois de janvier suivant sans dépasser vos droits. Il n'y a aucune pénalité pour un retrait et aucun effet sur les prestations du gouvernement comme la SV ou le SRG.
Qu'arrive-t-il si je cotise trop à mon CELI ?
Contrairement au REER et à son excédent permis de 2 000 $, le CELI n'a aucune marge pour les cotisations excédentaires. L'ARC impose un impôt de 1 % par mois sur le plus haut excédent du mois. Cela monte vite. Les erreurs les plus courantes sont de remettre de l'argent la même année où on en a retiré, ou d'oublier qu'un transfert direct entre deux CELI compte comme un retrait suivi d'une nouvelle cotisation.
Une personne non-résidente peut-elle cotiser à un CELI ?
Non. Vous devez habiter au Canada pour accumuler des droits de cotisation au CELI. Si vous devenez non-résident, vous pouvez garder votre CELI (et il continue de croître à l'abri de l'impôt au Canada), mais vous ne pouvez pas faire de nouvelles cotisations. Toute cotisation faite pendant que vous êtes non-résident est frappée de l'impôt de 1 % par mois. Les droits s'accumulent seulement pour les années où vous habitez au Canada.
Conforme à l'ARC : Les plafonds du CELI sont basés sur les règles de l'ARC de 2026. Les projections de croissance sont données à titre d'exemple seulement et ne garantissent pas les rendements futurs.
Comment le compte d'épargne libre d'impôt vous aide à faire croître votre argent sans impôt
Qu'est-ce qu'un CELI ?
Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un compte enregistré où tous les revenus de placement — intérêts, dividendes et gains en capital — croissent complètement sans impôt. Contrairement au REER, les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, mais les retraits sont entièrement libres d'impôt et n'ont aucun effet sur les prestations gouvernementales. Vous pouvez utiliser un CELI pour n'importe quel but, pas seulement pour la retraite.
Combien pouvez-vous cotiser ?
Le plafond de cotisation annuel au CELI pour 2025 est de 7 000 $. Si vous aviez 18 ans ou plus en 2009, quand les CELI ont commencé, et que vous n'avez jamais cotisé, vos droits cumulatifs à vie sont de 102 000 $. Les droits non utilisés se reportent indéfiniment. Si vous retirez de l'argent, ce montant est rajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier de l'année suivante.
Que pouvez-vous détenir dans un CELI ?
Un CELI peut détenir les mêmes placements qu'un REER : des dépôts d'épargne, des CPG, des obligations, des actions, des FNB, des fonds communs de placement et même certains titres adossés à des créances hypothécaires. Vous pouvez détenir des actions américaines et étrangères, mais les dividendes étrangers (comme les dividendes américains) peuvent quand même être assujettis à une retenue d'impôt étrangère, parce que le CELI ne profite pas de la convention fiscale entre le Canada et les États-Unis.
Que se passe-t-il si vous cotisez trop ?
Si vous cotisez plus que les droits que vous avez, l'ARC impose une pénalité de 1 % par mois sur l'excédent, pour chaque mois où il reste dans le compte. Par exemple, si vous cotisez 5 000 $ de trop, vous devez 50 $ par mois jusqu'à ce que vous retiriez l'excédent. Vérifiez vos droits de cotisation dans Mon dossier de l'ARC avant de faire de grosses cotisations.
Comment fonctionnent les retraits et les nouvelles cotisations ?
Vous pouvez retirer de l'argent de votre CELI n'importe quand, pour n'importe quelle raison, sans impôt. Si vous retirez 10 000 $ en 2025, vous obtenez 10 000 $ de nouveaux droits de cotisation le 1er janvier 2026 — en plus des droits annuels normaux. Important : ne cotisez pas de nouveau la même année que votre retrait, sinon vous pourriez déclencher une pénalité pour cotisation excédentaire.
Faut-il utiliser un CELI ou un REER ?
Si votre taux marginal d'imposition est bas aujourd'hui et sera plus élevé plus tard, le CELI est meilleur, parce que la déduction du REER ne vous rapporte pas grand-chose. Si votre taux d'imposition est élevé aujourd'hui et sera plus bas à la retraite, le REER est meilleur. Pour les aînés à faible revenu, le CELI est clairement meilleur, parce que les retraits d'un REER peuvent déclencher la récupération de la Sécurité de la vieillesse et réduire les paiements du SRG. Idéalement, utilisez les deux.
Qu'arrive-t-il à un CELI à votre décès ?
Si vous nommez votre conjoint comme titulaire remplaçant, le CELI lui est transféré sans impôt et le compte continue comme son propre CELI. Si vous nommez un autre bénéficiaire, les biens du CELI lui sont versés et le compte est fermé. Toute croissance entre la date du décès et la date du versement est imposable pour le bénéficiaire. Nommer un titulaire remplaçant est la façon la plus avantageuse sur le plan fiscal.
Conforme à l'ARC : Selon les taux et les seuils de l'ARC pour 2025. Pour des conseils personnels, parlez à un comptable ou à un fiscaliste qualifié.
Avis : Cette calculatrice donne des estimations fondées sur les taux et les seuils en vigueur de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Elle ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre impôt réel peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un comptable qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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