Plafond annuel : 8 000,00 $ · Plafond à vie : 40 000,00 $
Un CELIAPP peut rester ouvert pendant un maximum de 15 ans.
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Remboursement d'impôt la première année
2 372,00 $
Votre cotisation de 8 000,00 $ déduite à votre taux marginal de 29,6 %
Total des remboursements d'impôt
11 860,00 $
Solde prévu (libre d'impôt)
46 415,30 $
Retiré sans impôt pour l'achat admissible d'une première propriété
Taux marginal
29,6 %
Coût réel
28 140,00 $
Vous atteignez le plafond à vie de 40 000,00 $ à l'année 5. Après ça, le solde continue de croître à l'abri de l'impôt, mais vous ne pouvez plus cotiser.
| Année | Droits | Cotisation | Remboursement d'impôt | Solde |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 8 000,00 $ | 8 000,00 $ | 2 372,00 $ | 8 400,00 $ |
| 2 | 8 000,00 $ | 8 000,00 $ | 2 372,00 $ | 17 220,00 $ |
| 3 | 8 000,00 $ | 8 000,00 $ | 2 372,00 $ | 26 481,00 $ |
| 4 | 8 000,00 $ | 8 000,00 $ | 2 372,00 $ | 36 205,05 $ |
| 5 | 8 000,00 $ | 8 000,00 $ | 2 372,00 $ | 46 415,30 $ |
Calculé avec un rendement annuel de 5 % composé chaque année. Les droits non utilisés se reportent (maximum de 8 000,00 $). Les rendements réels varieront. Le rendement passé ne garantit pas le rendement futur.
Combien puis-je mettre dans un CELIAPP chaque année ?
Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par année, et jusqu'à 40 000 $ pendant toute votre vie. Si vous n'utilisez pas tous vos droits dans une année, jusqu'à 8 000 $ se reportent à l'année suivante. Donc le maximum que vous pouvez mettre dans une seule année est de 16 000 $. Vos droits commencent seulement quand vous ouvrez le compte, alors il vaut la peine d'en ouvrir un tôt, même avec un petit montant.
Comment fonctionne la déduction d'impôt du CELIAPP ?
Les cotisations au CELIAPP réduisent votre revenu imposable, comme les cotisations REER. Si vous gagnez 85 000 $ en Ontario, votre taux marginal est d'environ 29,65 % — donc une cotisation de 8 000 $ vous fait économiser environ 2 372 $ d'impôt. Vous pouvez aussi garder la déduction et la demander une année plus tard, quand votre revenu sera plus élevé. À noter : l'argent transféré d'un REER utilise vos droits du CELIAPP, mais ne donne pas de déduction.
Qui peut ouvrir un CELIAPP ?
Vous devez habiter au Canada, avoir de 18 ans (ou l'âge de la majorité dans votre province) à 71 ans, et acheter une première propriété. « Première propriété » veut dire que vous n'avez pas habité dans une maison que vous, votre époux ou votre conjoint de fait possédiez pendant l'année en cours ou les quatre années civiles précédentes.
Qu'arrive-t-il quand j'achète ma première propriété ?
Vous faites un retrait admissible, et tout le solde — les cotisations plus toute la croissance du placement — sort sans aucun impôt. Contrairement au Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER, il n'y a rien à rembourser. Il vous faut une entente écrite pour acheter ou faire construire une habitation admissible au Canada, et vous devez prévoir y habiter dans l'année qui suit l'achat.
Et si je n'achète jamais de propriété ?
Le CELIAPP peut rester ouvert pendant un maximum de 15 ans, ou jusqu'au 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans, selon ce qui arrive en premier. Si vous n'avez pas acheté de propriété à ce moment-là, vous pouvez transférer tout le solde dans votre REER ou votre FERR sans payer d'impôt — et cela n'utilise aucun droit de cotisation REER. Si vous prenez l'argent comptant à la place, il est imposé comme un revenu.
Puis-je utiliser le CELIAPP et le Régime d'accession à la propriété en même temps ?
Oui. Vous pouvez combiner un retrait libre d'impôt du CELIAPP (jusqu'à 40 000 $ de cotisations plus la croissance) et un retrait du Régime d'accession à la propriété (RAP) de votre REER pouvant aller jusqu'à 60 000 $ pour le même achat. Le montant du RAP doit être remboursé sur 15 ans; le montant du CELIAPP n'a jamais à être remboursé. Dans un couple, chaque personne peut utiliser les deux comptes.
Conforme à l'ARC : Les plafonds du CELIAPP et les économies d'impôt sont basés sur les règles de l'ARC de 2026. Les projections de croissance sont données à titre d'exemple seulement. Consultez un conseiller financier pour des conseils adaptés à votre situation.
Comment le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété vous aide à épargner
Qu'est-ce qu'un CELIAPP?
Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est un compte enregistré qui sert à épargner pour votre première maison. Il réunit les meilleurs côtés du REER et du CELI. Vos cotisations réduisent votre revenu imposable, comme dans un REER. Quand vous achetez une première habitation admissible, vous retirez tout — y compris les gains — sans payer un sou d'impôt, comme dans un CELI. Il existe depuis 2023 et c'est la façon la plus avantageuse sur le plan fiscal d'épargner une mise de fonds au Canada.
Qui peut en ouvrir un?
Vous devez résider au Canada, avoir au moins 18 ans (ou l'âge de la majorité dans votre province) et ne pas avoir plus de 71 ans. Vous devez aussi être acheteur d'une première habitation. Cela veut dire que vous n'avez pas habité dans une maison qui vous appartenait, ou qui appartenait à votre époux ou conjoint de fait, pendant l'année en cours ni pendant les quatre années civiles précédentes.
Combien peut-on y mettre?
Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par année, avec un plafond à vie de 40 000 $. Si vous n'utilisez pas tous vos droits dans une année, jusqu'à 8 000 $ se reportent à l'année suivante. Le maximum que vous pouvez donc cotiser dans une seule année est de 16 000 $. Vos droits commencent à s'accumuler seulement quand vous ouvrez le compte — alors l'ouvrir tôt compte, même avec un petit dépôt.
Comment fonctionne la déduction d'impôt?
Les cotisations au CELIAPP réduisent votre revenu imposable, tout comme les cotisations à un REER. Si votre taux marginal d'imposition est de 30 % et que vous cotisez 8 000 $, vous économisez environ 2 400 $ d'impôt. Vous n'êtes pas obligé de demander la déduction tout de suite — vous pouvez la garder pour une année future où votre revenu (et votre taux d'imposition) sera plus élevé. Une attention : l'argent transféré d'un REER utilise vos droits de CELIAPP sans donner de déduction.
Que se passe-t-il quand vous achetez une maison?
Vous faites un retrait admissible : vous devez être acheteur d'une première habitation, avoir une entente écrite pour acheter ou construire une habitation au Canada, et prévoir y habiter dans l'année. Tout le retrait — les cotisations et les gains — est libre d'impôt et, contrairement au régime d'accession à la propriété (RAP) du REER, il n'y a rien à rembourser. Vous pouvez aussi utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble pour le même achat.
Et si vous n'achetez jamais de maison?
Le compte peut rester ouvert pendant un maximum de 15 ans, ou jusqu'à la fin de l'année de vos 71 ans (selon ce qui arrive en premier). Si vous n'avez pas acheté d'ici là, vous pouvez transférer tout le solde dans votre REER ou votre FERR sans payer d'impôt — et cela n'utilise aucun droit de REER. Sinon, vous pouvez retirer l'argent en argent comptant, mais il est alors imposé comme un revenu.
CELIAPP, REER ou CELI — lequel passe en premier?
Si vous épargnez pour une première maison, le CELIAPP gagne presque toujours : il vous donne la déduction d'impôt du REER et le retrait libre d'impôt du CELI dans un seul compte. Beaucoup de gens cotisent d'abord au CELIAPP, puis mettent leur remboursement d'impôt dans un CELI ou un REER. Si devenir propriétaire n'est pas votre but, un CELI ou un REER vous convient probablement mieux.
Conforme à l'ARC : Selon les règles de l'ARC pour 2026 sur le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété. Les projections de croissance sont données à titre d'exemple seulement. Pour des conseils personnels, parlez à un comptable ou à un conseiller financier qualifié.
Avis : Cette calculatrice donne des estimations fondées sur les taux et les seuils en vigueur de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Elle ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre impôt réel peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un comptable qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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