Bureau à la maison, véhicule, fournitures, assurance, frais professionnels, etc.
Avisez-moi quand les taux d'imposition canadiens changent
Un courriel par mise à jour. Pas de pourriel, désabonnement en tout temps.
Employé
Entrepreneur indépendant
Différence par année
-13 150,58 $
Différence par mois
-1 095,88 $
Meilleure option
Travailler comme employé vous fait économiser 13 150,58 $ par année (1 095,88 $ par mois).
Questions courantes sur le travail comme employé ou comme entrepreneur indépendant
L'ARC utilise plusieurs critères pour établir le statut d'un travailleur : le degré de contrôle que le payeur a sur le travailleur, si le travailleur fournit ses propres outils et son équipement, le risque financier qu'il assume, sa possibilité de faire un profit, et l'intention des deux parties. Si l'ARC décide que vous êtes un employé, le payeur doit retenir le RPC, l'AE et l'impôt sur le revenu à la source. Un mauvais classement peut entraîner des pénalités et de l'impôt à payer en retard pour les deux parties.
Si vous vous incorporez, mais que vous seriez considéré comme un employé sans la société, l'ARC peut classer votre société comme une entreprise de prestation de services personnels. Une EPSP paie le plein taux d'impôt des sociétés (environ 33 %) au lieu du taux des petites entreprises (environ 12 %), et ne peut pas déduire la plupart de ses dépenses. Pour éviter ce statut, assurez-vous d'avoir plusieurs clients, de contrôler la façon dont le travail est fait et d'assumer un risque financier. Avoir plus de cinq employés à temps plein vous exempte aussi des règles sur les EPSP.
L'incorporation peut être avantageuse si vous gagnez beaucoup plus que ce dont vous avez besoin pour vivre, parce que les bénéfices gardés dans la société sont imposés à des taux plus bas. Vous pouvez aussi partager le revenu avec les membres de votre famille par des dividendes et utiliser l'exonération cumulative des gains en capital à la vente des actions. Par contre, l'incorporation a des coûts (comptabilité, frais juridiques, déclarations annuelles) et ajoute de la complexité. Beaucoup d'entrepreneurs indépendants commencent comme travailleurs autonomes et s'incorporent quand leur revenu net dépasse 75 000 $ à 100 000 $ par année.
Un entrepreneur indépendant peut déduire les dépenses d'entreprise raisonnables qu'il engage pour gagner un revenu. Les déductions courantes comprennent : les frais de bureau à la maison (selon la part de l'espace utilisé), les frais de véhicule pour les déplacements d'affaires, le perfectionnement et la formation, l'équipement informatique et les logiciels, les fournitures de bureau, les cotisations professionnelles et l'assurance, les frais de comptabilité et les frais juridiques, la publicité et le marketing, et les paiements aux sous-traitants. Gardez des registres détaillés et tous vos reçus.
Un travailleur autonome paie la part de l'employé et celle de l'employeur au RPC, pour un taux combiné de 11,9 % sur le revenu net de travail autonome situé entre 3 500 $ et 74 600 $. C'est environ le double de ce que paie un employé, mais vous pouvez déduire la part équivalente à celle de l'employeur dans votre déclaration de revenus. Un travailleur autonome n'a pas à payer de cotisations à l'AE, mais il peut y adhérer pour les prestations spéciales (maternité et parentales, maladie).
Vous devez vous inscrire à la TPS/TVH dès que vos revenus dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils de suite ou dans un seul trimestre. Une fois inscrit, vous percevez la TPS/TVH de vos clients et vous la versez à l'ARC, mais vous pouvez demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur vos dépenses d'entreprise. Même sous le seuil, l'inscription volontaire peut être avantageuse si vous avez beaucoup de dépenses taxables.
Oui. Si vous travaillez de la maison, vous pouvez déduire une part de vos frais de logement : le loyer ou les intérêts hypothécaires (pas le capital), les impôts fonciers, les services publics, Internet, l'assurance et l'entretien. Calculez le pourcentage selon la superficie de votre espace de travail par rapport à celle de votre logement. L'espace doit être votre principal lieu d'affaires, ou servir régulièrement et seulement à rencontrer des clients. La méthode à taux fixe de 2 $ par jour pour les employés (jusqu'à 500 $ par année) s'appliquait seulement aux années d'imposition 2020 à 2022.
Un travailleur autonome doit produire sa déclaration de revenus au plus tard le 15 juin de chaque année, mais tout solde dû reste payable le 30 avril. Si vous devez de l'impôt, les intérêts commencent à courir le 1er mai. Vous devez déclarer tous vos revenus et toutes vos dépenses d'entreprise sur le formulaire T2125 (État des résultats des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale). Des acomptes provisionnels trimestriels peuvent être exigés si votre impôt net à payer dépasse 3 000 $ cette année-là et l'une des deux années précédentes.
Conforme à l'ARC : Cette calculatrice utilise les taux et les seuils officiels de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. C'est l'ARC qui décide du statut d'employé ou d'entrepreneur indépendant selon les faits propres à chaque contrat. Cet outil ne donne que des estimations et ne remplace pas les conseils d'un fiscaliste.
Comment les entrepreneurs indépendants gèrent leurs impôts, leurs déductions et les exigences de l'ARC
Qu'est-ce qui fait de vous un entrepreneur indépendant au Canada?
L'ARC regarde plusieurs facteurs pour décider si vous êtes un employé ou un entrepreneur. Les points clés sont de savoir si vous contrôlez comment et quand le travail est fait, si vous fournissez vos propres outils, si vous pouvez embaucher des aides et si vous prenez un risque financier. Si l'entreprise contrôle votre horaire, fournit l'équipement et vous verse un salaire régulier, vous êtes probablement un employé et non un entrepreneur.
Comment les entrepreneurs paient-ils l'impôt sur le revenu?
Comme entrepreneur, aucun impôt n'est retenu sur vos paiements. Vous devez déclarer tous vos revenus dans votre déclaration de revenus avec le formulaire T2125 (État des résultats des activités d'une entreprise). Vous pourriez devoir faire des acomptes provisionnels trimestriels à l'ARC si votre impôt net à payer dépasse 3 000 $ dans l'année en cours et dans l'une des deux années précédentes. Les acomptes sont dus le 15 mars, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre.
Qu'en est-il des cotisations au RPC?
Les entrepreneurs indépendants doivent payer la part de l'employé et celle de l'employeur au RPC, pour un taux combiné de 11,9 % sur les gains ouvrant droit à pension entre 3 500 $ et 71 300 $. Sur un revenu net de travail autonome de 60 000 $, votre cotisation au RPC serait d'environ 6 725 $. La moitié payée comme employeur est déductible comme dépense d'entreprise dans votre déclaration de revenus.
Les entrepreneurs doivent-ils s'inscrire à la TPS/TVH?
Si vos revenus dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils de suite, vous devez vous inscrire à un compte de TPS/TVH et facturer la taxe sur vos services. Même si vos revenus sont sous ce seuil, vous pouvez vous inscrire volontairement pour demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur vos dépenses d'entreprise. Le taux de la TPS est de 5 %, et les taux de TVH varient d'une province à l'autre.
Quelles dépenses les entrepreneurs peuvent-ils déduire?
Les entrepreneurs peuvent déduire les dépenses d'entreprise habituelles comme les fournitures de bureau, les abonnements à des logiciels, la formation, les frais de véhicule (la partie pour l'entreprise), les frais de bureau à domicile, les frais de comptabilité et la publicité. Vous pouvez aussi déduire la part employeur de votre RPC et les primes d'un régime privé d'assurance maladie. Gardez tous vos reçus — l'ARC peut demander des preuves.
Comment fonctionne la déduction pour bureau à domicile?
Si vous utilisez une partie de votre logement de façon régulière et exclusive pour votre entreprise, vous pouvez déduire une part du loyer, des services publics, d'Internet, des assurances et des taxes foncières. Calculez le pourcentage en divisant la surface de votre bureau par la surface totale de votre logement. Par exemple, si votre bureau fait 150 pi² dans un logement de 1 500 pi², vous pouvez déduire 10 % des frais admissibles.
Quels registres les entrepreneurs doivent-ils garder?
L'ARC exige que vous gardiez tous vos registres d'entreprise pendant au moins six ans à partir de la fin de l'année d'imposition visée. Cela comprend les factures, les relevés bancaires, les reçus, les contrats et les carnets de kilométrage. Les registres numériques sont acceptés s'ils sont lisibles et complets. De bons registres vous protègent en cas de vérification de l'ARC.
Conforme à l'ARC : Basé sur les taux et les seuils de l'ARC pour 2025. Pour des conseils personnels, parlez à un comptable ou à un fiscaliste qualifié.
Avis : Cette calculatrice donne des estimations fondées sur les taux et les seuils en vigueur de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Elle ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre impôt réel peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un comptable qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
Calculateurs connexes
GST/HST Calculator
Add or remove GST/HST/PST by province — from 5% GST to 15% HST.
Day Rate Calculator
Convert day rates to annual salary equivalents and vice versa.
CPP for Self-Employed
Calculate both employer and employee CPP portions on self-employment income.
Freelancer Rate Calculator
What to charge per hour to cover taxes, CPP, and business expenses.
Invoice Calculator
Build invoices with correct GST/HST — inclusive and exclusive amounts.
Self-Employed Tax Calculator
Federal + provincial tax plus both CPP portions on self-employment income.