Calculateur du coût pour l'employeur

Au Canada, l'employeur doit cotiser au RPC (ou au RRQ au Québec), à l'assurance-emploi (AE) et à l'indemnisation des accidents du travail (WCB/WSIB). Pour le RPC, l'employeur verse le même montant que l'employé, soit 5,95 % des gains ouvrant droit à pension au-dessus de 3 500 $, jusqu'au maximum. Pour l'AE, l'employeur paie 1,4 fois le taux de cotisation de l'employé. Les employeurs du Québec paient aussi le RQAP (Régime québécois d'assurance parentale). Certaines provinces ont des taxes sur la masse salariale en plus, comme l'impôt-santé des employeurs de l'Ontario.

La cotisation de l'employeur à l'AE est de 1,4 fois le taux de l'employé. Pour 2026, le taux de l'employé est de 1,63 % des gains assurables jusqu'à 68 900 $, ce qui donne un maximum de 1 123,07 $ pour l'employé. Le maximum de l'employeur est donc de 1 572,30 $ (1,4 x 1 123,07 $). Au Québec, le taux de l'AE est réduit à 1,30 % parce que le RQAP couvre les prestations parentales. Un employeur peut demander un taux d'AE réduit s'il offre un régime d'invalidité de courte durée admissible.

Ontario : impôt-santé des employeurs (ISE) pouvant atteindre 1,95 % sur la masse salariale au-dessus de l'exemption de 1 million de dollars. Manitoba : taxe sur la santé et l'enseignement de 2,20 % sur la masse salariale totale au-dessus de 2,25 millions de dollars. Québec : Fonds des services de santé (FSS) d'environ 4,13 % de la masse salariale (le taux change selon le secteur et la taille de la masse salariale). Terre-Neuve-et-Labrador : taxe sur la santé et l'enseignement postsecondaire de 2 % sur la masse salariale au-dessus de 2 millions de dollars. La Colombie-Britannique et les autres provinces n'ont pas de taxe sur la masse salariale en plus.

Les primes d'indemnisation des accidents du travail (WCB/WSIB) changent beaucoup selon la classification du secteur et l'historique de réclamations de l'employeur. Les taux vont de moins de 0,50 % pour le travail de bureau à faible risque à plus de 10 % pour les secteurs à risque élevé comme les mines, la forêt ou la construction. La moyenne pour tous les secteurs est d'environ 1,5 %. Chaque province a son propre régime, avec sa propre grille de taux. Cette calculatrice utilise une estimation de 1,5 %; communiquez avec la WCB de votre province pour connaître votre taux exact.

Les normes du travail fédérales et celles de la plupart des provinces exigent au moins 2 semaines (4 %) de paie de vacances après un an d'emploi. La Saskatchewan en donne 3 semaines après un an. Après plus d'années de service, certaines provinces exigent plus de vacances : 3 semaines après 5 à 10 ans dans plusieurs provinces. La paie de vacances se calcule comme un pourcentage des gains bruts (4 % pour 2 semaines, 6 % pour 3 semaines). Un employeur peut offrir plus de vacances que le minimum prévu par la loi.

Les employeurs du Québec ont des obligations particulières, différentes du reste du Canada. Au lieu du RPC, ils cotisent au Régime de rentes du Québec (RRQ), à un taux un peu plus élevé (6,3 % contre 5,95 %). Ils paient le RQAP (Régime québécois d'assurance parentale) à un taux d'employeur de 0,602 % des gains assurables. Le taux de l'AE est réduit, puisque le RQAP couvre les prestations parentales. Le Québec perçoit aussi le Fonds des services de santé (FSS), à environ 4,13 %, et a son propre régime d'accidents du travail (CNESST). Au total, les coûts pour l'employeur au Québec sont parmi les plus élevés au Canada.

Coût total pour l'employeur = salaire de base + cotisation de l'employeur au RPC/RRQ + cotisation de l'employeur à l'AE + RQAP (au Québec) + prime WCB + taxe provinciale sur la masse salariale (s'il y en a une) + paie de vacances + avantages sociaux (soins dentaires, santé, régime de retraite). Les cotisations obligatoires ajoutent en général de 12 à 20 % au salaire de base, selon la province et le niveau de salaire. Le pourcentage de charges baisse quand le salaire monte, parce que le RPC et l'AE ont des plafonds de cotisation.