Voyez combien d'impôt l'ARC retient sur votre prime au Canada et ce qu'il vous reste après le RPC et l'AE, selon la méthode des primes.
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Montant de la prime
10 000,00 $
Prime nette (après impôt)
6 635,00 $
Total des retenues
3 365,00 $
Taux réel sur la prime
33,6 %
Taux marginal
29,6 %
L'impôt sur votre prime est calculé aux taux marginaux -- c'est l'impôt de plus que vous payez en ajoutant la prime à votre salaire normal de 75 000,00 $.
| Salaire seulement | Salaire + prime | Différence | |
|---|---|---|---|
| Revenu brut | 75 000,00 $ | 85 000,00 $ | +10 000,00 $ |
| Total de l'impôt | 19 384,27 $ | 22 749,27 $ | +3 365,00 $ |
| Salaire net | 55 615,73 $ | 62 250,73 $ | +6 635,00 $ |
Pourquoi ma prime semble-t-elle autant imposée ?
Les primes ne sont pas imposées à un taux spécial. Elles s'ajoutent à votre revenu normal et sont imposées à votre taux marginal. Comme votre salaire remplit déjà les tranches d'imposition les plus basses, la prime se trouve entièrement dans votre tranche la plus élevée. Par exemple, si votre salaire vous place dans la tranche fédérale de 29 %, chaque dollar de votre prime est imposé à 29 % au fédéral, plus l'impôt provincial. C'est pour cette raison que le taux réel sur la prime est plus élevé que votre taux réel global.
Comment l'ARC retient-elle l'impôt sur les primes ?
L'ARC demande aux employeurs d'utiliser la « méthode des primes » pour les paiements forfaitaires. Votre employeur calcule l'impôt annuel sur votre paie normale, puis l'impôt annuel sur la paie normale plus la prime, et retient la différence. C'est généralement exact, mais si vous recevez plusieurs primes ou si votre revenu varie, la retenue peut être un peu différente. Vous réglerez l'écart quand vous produirez votre déclaration de revenus.
Quelle est la différence entre la « méthode des primes » et la « méthode périodique » ?
La méthode périodique traite la prime comme si c'était une paie normale pour cette période, ce qui peut retenir trop d'impôt. La méthode des primes (celle que l'ARC recommande) calcule l'impôt de plus sur la prime en comparant l'impôt annuel avec et sans la prime. Elle est plus exacte parce qu'elle tient compte de votre vrai taux marginal au lieu d'annualiser un seul gros paiement.
Puis-je réduire l'impôt sur ma prime ?
Oui. Une bonne façon est de verser une partie ou la totalité de votre prime dans votre REER. Cela réduit votre revenu imposable et vous fait économiser de l'impôt à votre taux marginal. Par exemple, si votre taux marginal combiné est de 43 %, une cotisation REER de 10 000 $ vous fait économiser 4 300 $ d'impôt. Vous pouvez aussi demander à votre employeur de verser la cotisation REER directement, ce qui évite complètement la retenue.
Les primes sont-elles soumises au RPC et à l'AE ?
Oui. Les primes comptent comme des gains ouvrant droit à pension et des gains assurables. Les cotisations au RPC s'appliquent jusqu'au maximum annuel des gains ouvrant droit à pension (74 600 $ pour le RPC, 85 000 $ pour le RPC2). Les cotisations à l'AE s'appliquent jusqu'au maximum des gains assurables de 68 900 $. Si vous avez déjà atteint le maximum du RPC ou de l'AE avec votre paie normale, aucune retenue de plus ne s'appliquera à la prime.
Conforme à l'ARC : Cette calculatrice utilise les taux officiels de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Les résultats sont indicatifs -- consultez un fiscaliste pour une situation de prime complexe.
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Avis : Cette calculatrice donne des estimations fondées sur les taux et les seuils en vigueur de l'ARC pour l'année d'imposition 2026. Elle ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre impôt réel peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un comptable qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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