Italy Rental Income Tax Calculator
Compare cedolare secca (flat rental tax at 21%/10%) vs ordinary IRPEF on your rental income in Italy.
The cedolare secca is a flat substitute tax that replaces IRPEF, addizionali, and registration tax on rental income.
The standard rate is 21%. The reduced rate of 10% applies to "canone concordato" (agreed rent) contracts in certain municipalities.
With cedolare secca, you cannot increase the rent by the ISTAT inflation index during the contract period.
The cedolare secca applies only to residential properties rented to individuals (not to businesses).
Come viene tassato il reddito da affitto e quale opzione ti fa risparmiare di più
Come viene normalmente tassato il reddito da affitto in Italia?
Normalmente il reddito da affitto si somma agli altri redditi e viene tassato con l'IRPEF a scaglioni progressivi: 23% fino a 28.000 €, 35% fino a 50.000 € e 43% oltre. Paghi anche le addizionali regionali e comunali. Se hai già uno stipendio, l'affitto si aggiunge in cima, quindi spesso viene tassato con l'aliquota più alta. Questo può rendere l'opzione standard costosa.
Cos'è la cedolare secca e come funziona?
La cedolare secca è un'imposta fissa che puoi scegliere al posto dell'IRPEF sul reddito da affitto residenziale. L'aliquota standard è il 21% sull'affitto lordo. Se l'immobile è in una zona ad alta domanda e il contratto è "concordato" (concordato con le organizzazioni degli inquilini), l'aliquota scende al 10%. Non paghi imposta di registro né bollo sul contratto. Sostituisce completamente IRPEF, addizionali e tasse di registro.
Quando la cedolare secca conviene più dell'IRPEF?
La cedolare secca di solito conviene se il tuo reddito totale ti porta nello scaglione IRPEF del 35% o 43%. Per esempio, se guadagni 40.000 € dal lavoro e 12.000 € dall'affitto, quel reddito da affitto sarebbe tassato al 35–43% con l'IRPEF, ma solo al 21% con la cedolare secca. Se l'unico reddito è l'affitto e resta sotto i 28.000 €, l'IRPEF al 23% è vicina al 21%, quindi il risparmio è minore.
Puoi dedurre le spese sul reddito da affitto?
Con la cedolare secca non puoi dedurre alcuna spesa: paghi le tasse sull'intero importo dell'affitto. Con l'IRPEF hai una riduzione standard del 5% sul reddito da affitto (quindi sei tassato sul 95% dell'affitto), ma non puoi dedurre manutenzione, riparazioni o interessi del mutuo specificamente dal reddito da affitto. Le spese condominiali e di gestione sono a tuo carico e non sono deducibili.
Come si registra un contratto d'affitto in Italia?
Ogni contratto d'affitto va registrato presso l'Agenzia delle Entrate entro 30 giorni dalla firma. Puoi farlo online tramite il sistema RLI. Se scegli l'IRPEF, paghi un'imposta di registro del 2% sull'affitto annuale (divisa tra proprietario e inquilino). Con la cedolare secca non c'è imposta di registro. Devi anche consegnare all'inquilino una copia registrata del contratto.
E per gli affitti brevi e Airbnb?
Gli affitti brevi (sotto i 30 giorni) possono usare la cedolare secca al 21% per il primo immobile. Dal 2024, un'aliquota del 26% si applica ai redditi dal secondo, terzo e ulteriori immobili in affitto breve. Piattaforme come Airbnb possono trattenere il 21% e versarlo direttamente al fisco. Devi comunque dichiarare questo reddito nella dichiarazione dei redditi annuale.
Cos'è l'aliquota al 10% della cedolare secca per i canoni concordati?
In alcuni comuni con carenza di alloggi, puoi firmare un "contratto a canone concordato" con un affitto fissato a un livello concordato. In tal caso, l'aliquota della cedolare secca è solo il 10% invece del 21%. Questo vale nelle grandi città come Roma, Milano e Napoli, oltre a comuni minori in un elenco del governo. L'affitto più basso è in parte compensato dal grande risparmio fiscale.
Agenzia delle Entrate: Basato sulle aliquote e soglie dell'Agenzia delle Entrate 2024/2025. Per consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista.
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Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms