Plusvalenza Lorda
10.000,00 €
Guadagno Netto
7400,00 €
Imposta
2600,00 €
Aliquota Applicata
26.0%
How are capital gains taxed in Italy?
Capital gains (plusvalenze) from financial instruments are generally taxed at a flat rate of 26%. However, gains from Italian government bonds (BTP, BOT) and equivalent EU bonds are taxed at a reduced rate of 12.5%.
What is the tax on stock market gains?
Gains from selling shares, ETFs, and most financial instruments are taxed at 26%. This applies to both Italian and foreign securities. Capital losses can offset future gains for up to 4 years.
Are government bond gains taxed differently?
Yes, capital gains from Italian government bonds (BTP, BOT, CCT) and qualifying EU government bonds are taxed at a preferential rate of 12.5% instead of the standard 26%.
Can I offset capital losses?
Yes, capital losses (minusvalenze) can be carried forward for 4 years and offset against future capital gains. However, losses from different categories of income may have different offset rules.
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Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms
Come l'Italia tassa i guadagni dalla vendita di investimenti e immobili
Cos'è l'imposta sulle plusvalenze in Italia?
L'imposta sulle plusvalenze è una tassa sul profitto che realizzi quando vendi un bene a un prezzo superiore a quello di acquisto. In Italia, l'aliquota standard sui guadagni finanziari è il 26%. Se compri azioni per 10.000 € e le vendi a 15.000 €, paghi il 26% sui 5.000 € di profitto — cioè 1.300 € di tasse. Per gli immobili le regole sono diverse.
Quale aliquota si applica ad azioni, fondi e criptovalute?
I guadagni da azioni, ETF, fondi comuni, obbligazioni e criptovalute sono tutti tassati con un'aliquota fissa del 26%. È un'imposta sostitutiva — sostituisce l'IRPEF, quindi non si sommano al reddito da lavoro. I titoli di Stato italiani (BTP) e simili obbligazioni UE hanno un'aliquota ridotta del 12,5%. Questo rende i BTP più efficienti dal punto di vista fiscale.
Come vengono tassate le plusvalenze immobiliari?
Se vendi un immobile entro cinque anni dall'acquisto, il guadagno è tassabile. Puoi scegliere tra aggiungere la plusvalenza al reddito IRPEF (aliquote 23-43%) o pagare un'imposta sostitutiva del 26%. Dopo cinque anni di proprietà, il guadagno è completamente esentasse. La tua prima casa è sempre esente dall'imposta sulle plusvalenze, anche se venduta entro cinque anni, purché ci abbia abitato per la maggior parte del tempo.
Puoi compensare le perdite con i guadagni?
Sì, puoi compensare le minusvalenze con le plusvalenze in Italia. Se perdi 3.000 € su un investimento e guadagni 5.000 € su un altro, paghi le tasse solo sui 2.000 € di guadagno netto. Le perdite non utilizzate possono essere riportate fino a quattro anni. Però, le perdite su azioni non si compensano con i guadagni da fondi o ETF nel regime amministrato — le regole dipendono dal regime fiscale scelto.
Qual è la differenza tra regime amministrato e dichiarativo?
Nel regime amministrato, il tuo broker italiano gestisce tutto — calcola i guadagni, trattiene il 26% di tasse e li versa al fisco. Non devi dichiarare questi guadagni nella dichiarazione dei redditi. Nel regime dichiarativo, gestisci tu stesso le tasse nella dichiarazione annuale. I broker esteri come Degiro o Interactive Brokers richiedono il regime dichiarativo.
Devi dichiarare gli investimenti esteri?
Sì, i residenti fiscali italiani devono dichiarare tutti gli asset finanziari esteri nel quadro RW della dichiarazione dei redditi, anche senza guadagni. Paghi anche l'IVAFE, un'imposta patrimoniale dello 0,2% annuo sul valore degli asset finanziari esteri. Non dichiarare può portare a multe salate. Se hai conti con broker esteri, devi dichiarare sia il conto che eventuali guadagni ogni anno.
Come vengono tassate le criptovalute in Italia?
Le plusvalenze da cripto sono tassate al 26% quando vendi, scambi o spendi le tue monete. Dal 2023 c'è una franchigia di 2.000 € all'anno — paghi le tasse solo sui guadagni oltre tale importo. Devi anche dichiarare le tue cripto nel quadro RW della dichiarazione dei redditi e pagare l'IVAFE dello 0,2% sul loro valore. I premi dallo staking e gli airdrop sono considerati reddito tassabile.
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