Dividendo Lordo
10.000,00 €
Dividendo Netto
7400,00 €
Ritenuta alla Fonte
2600,00 €
How are dividends taxed in Italy?
Dividends received by Italian tax residents from Italian or foreign companies are subject to a 26% flat withholding tax (ritenuta a titolo di imposta). This applies to dividends from qualifying and non-qualifying shareholdings since 2018.
Is there any exemption on dividends?
For companies receiving dividends (participation exemption), 95% of the dividend is exempt from IRES under the PEX regime, if certain conditions are met. For individuals, the 26% flat rate applies with no exemptions.
Are foreign dividends taxed differently?
Foreign dividends received by Italian residents are also subject to the 26% withholding tax. Any foreign tax withheld at source may be credited against the Italian tax to avoid double taxation, subject to applicable tax treaties.
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Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms
Come vengono tassati i dividendi per azionisti e investitori italiani
Come vengono tassati i dividendi in Italia?
I dividendi da società italiane sono soggetti a una ritenuta d'imposta fissa del 26% per gli azionisti persone fisiche. La società trattiene questa tassa prima di pagarti il dividendo. Se la società dichiara un dividendo di 10.000 €, ricevi 7.400 € — la società versa 2.600 € al fisco. È un'imposta definitiva, quindi non devi dichiarare questi dividendi nella dichiarazione dei redditi.
Qual è la tassazione totale sugli utili aziendali distribuiti come dividendi?
Gli utili aziendali subiscono una doppia tassazione. Prima la società paga l'IRES al 24% (più IRAP al 3,9%). Poi l'azionista paga il 26% sul dividendo. Su 100.000 € di utile: l'IRES toglie 24.000 €, restano 76.000 €. La tassa sui dividendi toglie 19.760 €, restano 56.240 € all'azionista. L'aliquota fiscale effettiva combinata è circa il 43,8%. Per questo molti imprenditori italiani preferiscono prendere uno stipendio invece di — o insieme a — dividendi.
C'è differenza tra partecipazioni qualificate e non qualificate?
Dal 2018, la distinzione conta meno di prima. Sia le partecipazioni qualificate (oltre il 20% dei diritti di voto, o il 25% del capitale) sia le non qualificate pagano la stessa ritenuta fissa del 26% sui dividendi. Prima del 2018, le partecipazioni qualificate erano tassate con l'IRPEF su una parte del dividendo, che poteva essere più o meno conveniente a seconda del reddito. Il sistema attuale è più semplice e tratta tutti allo stesso modo.
Come vengono tassati i dividendi esteri?
Anche i dividendi da società estere sono tassati al 26% in Italia. Tuttavia, il paese estero potrebbe trattenere tasse alla fonte. Per evitare la doppia tassazione, l'Italia ha trattati con la maggior parte dei paesi. Puoi di solito ottenere un credito d'imposta per le tasse già pagate all'estero. Per esempio, se gli USA trattengono il 15% su un dividendo di 1.000 $, paghi solo l'11% in più in Italia per arrivare al 26% totale.
Quando conviene prendere lo stipendio invece dei dividendi?
Lo stipendio è deducibile per la società, riducendo l'IRES. I dividendi si pagano dall'utile al netto delle tasse. Per importi più piccoli (sotto i 28.000 €), uno stipendio tassato al 23% IRPEF può essere più efficiente della doppia tassazione sui dividendi. Però gli stipendi hanno contributi INPS alti (circa 33% datore di lavoro più 9% dipendente). La strategia migliore è di solito un mix — uno stipendio moderato per le spese quotidiane, più dividendi per il resto.
Puoi reinvestire gli utili invece di distribuire dividendi?
Sì, e questo evita completamente la tassa del 26% sui dividendi. Se lasci gli utili in azienda, paghi solo IRES (24%) e IRAP (3,9%). Il denaro resta nell'attività per investimenti futuri, attrezzature, assunzioni o come riserva di liquidità. Molti titolari di SRL italiane tengono gli utili in società per anni e distribuiscono dividendi solo quando hanno bisogno di liquidità personale. Questa è una strategia fiscale comune e legale.
Devi dichiarare i dividendi nella dichiarazione dei redditi?
Per i dividendi italiani con la ritenuta del 26% già applicata, non devi includerli nella dichiarazione dei redditi — l'imposta è definitiva. Tuttavia, i dividendi esteri devono essere dichiarati nel modello Redditi PF, anche se le tasse sono già state trattenute all'estero. Devi anche segnalare i conti di brokeraggio esteri nel quadro RW e pagare l'IVAFE (imposta patrimoniale dello 0,2%) sugli asset finanziari esteri detenuti fuori dall'Italia.
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