Italy Crypto Tax Calculator
Calculate capital gains tax on cryptocurrency in Italy at the 26% rate with the 2000,00 € annual exemption.
Understanding Crypto Tax in Italy
Italy taxes cryptocurrency capital gains at a flat rate of 26%. Starting from 2023, there is a2000,00 € annual exemption threshold — gains below this amount are tax-free.
Crypto assets must be declared in the Quadro RW (monitoring of foreign assets) of your tax return, and capital gains are reported in the Quadro RT. Holding crypto without realizing gains does not trigger taxation.
The 2023 Budget Law (Legge di Bilancio) formalized crypto taxation in Italy, treating digital assets as a separate category of financial income subject to the 26% imposta sostitutiva.
Crypto-to-crypto swaps are considered taxable events in Italy — each swap triggers a potential capital gain or loss.
Losses can be carried forward for up to 4 years to offset future capital gains on crypto and other financial assets.
NFTs and DeFi yields are also subject to the 26% tax. Staking rewards are taxed as ordinary income.
You must declare all crypto holdings exceeding 2000,00 € in value in your annual tax return.
Come l'Italia tassa i tuoi guadagni in criptovalute e cosa devi dichiarare
Come vengono tassati i guadagni in criptovalute in Italia?
L'Italia tassa i guadagni sulle criptovalute con un'aliquota fissa del 26%. Questo vale quando vendi, scambi o spendi le tue crypto per un valore superiore a quello di acquisto. La tassa si applica solo al profitto, non all'intero importo venduto. Per esempio, se hai comprato Bitcoin per 5.000 € e li hai venduti a 8.000 €, paghi il 26% sul guadagno di 3.000 €, cioè 780 €.
Esiste una soglia di esenzione per le criptovalute?
Sì. Secondo le regole introdotte nel 2023, paghi la tassa sui guadagni crypto solo se superano i 2.000 € nell'anno. Se i tuoi guadagni sono sotto questa soglia, non devi nulla. Però dal 2026 il governo prevede di alzare l'aliquota al 33% e potrebbe eliminare del tutto questa soglia. Controlla sempre le regole più recenti prima di fare la dichiarazione.
Quando devi effettivamente pagare la tassa sulle crypto?
Devi pagare la tassa solo quando realizzi un guadagno, cioè quando vendi, scambi una crypto con un'altra o usi le crypto per comprare beni. Tenere semplicemente le crypto non genera un evento tassabile. Se il tuo Bitcoin raddoppia di valore ma non lo vendi, non devi nulla. Il momento tassabile è quello della cessione, non quando il prezzo sale.
Cosa devi dichiarare nella dichiarazione dei redditi?
Devi dichiarare tutte le tue crypto nel Quadro RW della dichiarazione dei redditi, anche se non hai avuto guadagni. Devi anche riportare eventuali guadagni o perdite nel Quadro RT. Devi elencare ogni wallet e exchange dove tieni le crypto, il valore totale a fine anno e tutte le operazioni fatte durante l'anno. Non dichiarare può portare a sanzioni.
Puoi compensare le perdite crypto con i guadagni?
Sì, puoi compensare le perdite con i guadagni nello stesso anno fiscale. Se hai guadagnato 5.000 € con Ethereum ma hai perso 2.000 € con un altro token, il tuo guadagno netto tassabile è 3.000 €. Puoi anche riportare le perdite non utilizzate fino a quattro anni. Questo significa che un anno negativo può ridurre le tasse negli anni futuri in cui guadagni.
I premi di staking e gli airdrop sono tassati?
Sì. I premi di staking e gli airdrop contano come reddito quando li ricevi. Vengono valutati al prezzo di mercato del giorno in cui li ottieni. Questo importo diventa il tuo costo di acquisto, quindi se li vendi a un prezzo più alto, paghi il 26% sul guadagno aggiuntivo. Conserva la data e il valore di ogni premio ricevuto per calcolare correttamente le tasse.
Devi pagare l'IVAFE sulle crypto detenute all'estero?
Sì. Se tieni le crypto su exchange esteri come Binance o Coinbase, potresti dover pagare l'IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie Estere). È una patrimoniale dello 0,2% sul valore totale delle crypto detenute all'estero a fine anno. Per esempio, se al 31 dicembre hai crypto per 20.000 € all'estero, devi pagare 40 € di IVAFE.
Agenzia delle Entrate: Basato sulle aliquote e soglie dell'Agenzia delle Entrate 2024/2025. Per consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista.
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Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms