Italy Contractor & Partita IVA Tax Calculator
Calculate your IRPEF, INPS contributions and net income as a contractor or freelancer (libero professionista) in Italy.
As a contractor in Italy, you must register a Partita IVA with the Agenzia delle Entrate before issuing invoices.
The Regime Forfettario offers a flat 15% tax (5% for startups) with no IVA obligation, but has a revenue ceiling of 85.000,00 €.
INPS contributions to the Gestione Separata are deductible from your taxable income.
Keep all invoices and receipts (fatture e ricevute) as the Agenzia delle Entrate may audit your deductions.
Come funziona la partita IVA, i tuoi obblighi fiscali e quanto ti resta
Cos'è la partita IVA e ne hai bisogno?
La partita IVA è il tuo numero di identificazione fiscale e IVA per il lavoro autonomo in Italia. Ne hai bisogno se lavori come libero professionista, consulente o collaboratore indipendente in modo regolare. I lavori occasionali sotto i 5.000 € all'anno non la richiedono, ma sopra quella cifra — o per qualsiasi attività professionale continuativa — sì. Ti registri tramite l'Agenzia delle Entrate ed è gratuita.
Cos'è la ritenuta d'acconto e come funziona?
La ritenuta d'acconto è una trattenuta del 20% che i tuoi clienti italiani deducono dalle fatture e versano direttamente al fisco. Se fatturi 1.000 €, il cliente ti paga 800 € e invia 200 € all'Agenzia delle Entrate per tuo conto. Non è una tassa aggiuntiva — è un anticipo della tua imposta sul reddito. Viene accreditata contro l'IRPEF quando presenti la dichiarazione annuale.
Quali tasse pagano i lavoratori autonomi in Italia?
Nel regime ordinario, i lavoratori autonomi pagano l'IRPEF sul reddito netto con aliquote progressive: 23% fino a 28.000 €, 35% fino a 50.000 €, e 43% oltre. Paghi anche i contributi INPS (circa il 26,07% per la maggior parte dei professionisti), più addizionali regionali e comunali (circa 2% in totale). Le trattenute totali possono raggiungere il 55-60% del reddito netto. Il regime forfettario offre un'aliquota fissa molto più bassa.
Cos'è il regime forfettario e chi può usarlo?
Il regime forfettario è un sistema fiscale semplificato per i piccoli lavoratori autonomi. Paghi un'imposta sostitutiva fissa del 15% (o 5% per i primi cinque anni di nuova attività) al posto di IRPEF, IRAP e IVA. Per accedervi, il tuo fatturato annuo deve restare sotto gli 85.000 €. L'imposta si calcola su una percentuale del fatturato (il "coefficiente di redditività"), non sulle spese effettive. Questo lo rende molto semplice e spesso molto più conveniente.
Quali sono i tuoi obblighi contributivi INPS?
I professionisti senza una cassa dedicata pagano alla Gestione Separata INPS circa il 26,07% del reddito imponibile. I professionisti con una cassa (come avvocati, architetti o ingegneri) versano al proprio fondo specifico. Artigiani e commercianti iscritti alla Camera di Commercio pagano contributi INPS fissi trimestrali più una percentuale sul reddito sopra una soglia minima. L'INPS è deducibile dalle tasse.
Quali spese puoi dedurre come lavoratore autonomo?
Nel regime ordinario, puoi dedurre spese aziendali come affitto dell'ufficio, attrezzature, software, viaggi, formazione e onorario del commercialista. Alcuni costi sono parzialmente deducibili — auto al 20%, pasti al ristorante al 75% e cellulare al 50%. Nel regime forfettario, non puoi dedurre le spese effettive — una percentuale fissa del fatturato è considerata reddito in base al tuo codice ATECO.
I lavoratori autonomi devono applicare l'IVA?
Se sei nel regime ordinario, sì — devi aggiungere l'IVA (di solito 22%) alle fatture, presentare le dichiarazioni IVA e versare l'IVA netta al fisco. Se sei nel regime forfettario, sei esente dall'IVA — non la addebiti in fattura e non presenti dichiarazioni IVA. Questo rende il forfettario più semplice, ma i tuoi clienti non possono recuperare l'IVA sulle tue fatture, il che può essere importante per i clienti aziendali.
Agenzia delle Entrate: Basato sulle aliquote e soglie dell'Agenzia delle Entrate 2024/2025. Per consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista.
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Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms