Berechnen Sie die deutsche Erbschaftsteuer basierend auf dem Wert der Erbschaft und dem Verwandtschaftsgrad.
Wie funktioniert die deutsche Erbschaftsteuer?
Die deutsche Erbschaftsteuer richtet sich nach dem Verwandtschaftsgrad zwischen Erblasser und Erben, der sowohl den personlichen Freibetrag als auch die Steuerklasse bestimmt. Ehegatten erhalten 500.000 EUR Freibetrag, Kinder 400.000 EUR, Enkelkinder 200.000 EUR und entferntere Verwandte oder Nichtverwandte 20.000 EUR. Anders als bei der Einkommensteuer gilt der Steuersatz fur den gesamten steuerpflichtigen Betrag, nicht progressiv.
Was sind die drei Steuerklassen bei der Erbschaftsteuer?
Steuerklasse I (7-30 %): Ehegatten, Kinder, Enkelkinder und Eltern (bei Erbschaft). Steuerklasse II (15-43 %): Geschwister, Nichten, Neffen, Stiefeltern, Schwiegereltern. Steuerklasse III (30-50 %): alle Nichtverwandten und nicht eingetragene Partner. Die Satze innerhalb jeder Klasse hangen vom steuerpflichtigen Betrag ab.
Gibt es Sonderregeln fur das Vererben des Familienheims?
Ja. Wenn ein Ehegatte oder Kind das Familienheim erbt und mindestens 10 Jahre darin wohnt, ist die Immobilie vollstandig von der Erbschaftsteuer befreit. Fur Kinder ist die Befreiung auf 200 qm Wohnflache begrenzt. Zieht der Erbe vor 10 Jahren aus, wird die Befreiung ruckwirkend aufgehoben.
Hinweis: Diese Berechnungen sind Schätzungen basierend auf den deutschen Steuerregeln 2025 und stellen keine professionelle Steuerberatung dar. Konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihre individuelle Situation.
Freibeträge, Steuersätze nach Verwandtschaftsgrad und wie vererbte Immobilien bewertet werden
Wie viel können Sie steuerfrei erben?
Der Freibetrag hängt vom Verwandtschaftsgrad zum Verstorbenen ab. Ehepartner: 500.000 €. Kinder: 400.000 €. Enkelkinder: 200.000 €. Geschwister: 20.000 €. Nicht-Verwandte: 20.000 €. Der überlebende Ehepartner erhält zusätzlich einen Versorgungsfreibetrag von bis zu 256.000 €. Diese Freibeträge gelten pro Erbfall, nicht pro Jahr.
Wie hoch sind die Erbschaftsteuersätze?
Die Sätze hängen vom Betrag über dem Freibetrag und der Steuerklasse ab. Steuerklasse I (Ehepartner, Kinder): 7% bis 30%. Steuerklasse II (Geschwister, erbende Eltern): 15% bis 43%. Steuerklasse III (Nicht-Verwandte): 30% bis 50%. Ein Kind, das 600.000 € erbt, zahlt auf 200.000 € Steuer mit 11% = 22.000 €.
Ist das Familienheim von der Erbschaftsteuer befreit?
Ja, der überlebende Ehepartner kann das Familienheim komplett steuerfrei erben, wenn er mindestens 10 Jahre darin wohnen bleibt. Kinder können es steuerfrei erben, wenn die Wohnfläche bis 200 m² beträgt und sie 10 Jahre darin wohnen. Ziehen sie vor Ablauf der 10 Jahre aus, wird die Steuer rückwirkend fällig. Das Haus muss in Deutschland oder der EU liegen.
Wie wird Betriebsvermögen behandelt?
Betriebsvermögen kann unter bestimmten Bedingungen bis zu 85% oder 100% Steuerbefreiung erhalten. Sie müssen das Unternehmen mindestens 5 oder 7 Jahre weiterführen und die Lohnsumme beibehalten. Eine 85%-Befreiung auf 1 Million € Betriebsvermögen bedeutet, dass nur 150.000 € steuerpflichtig sind. Diese Betriebsvermögensbefreiung ist eine der großzügigsten Regelungen in Europa.
Kann die Erbschaftsteuer in Raten gezahlt werden?
Ja, in Härtefällen kann das Finanzamt eine Stundung für bis zu 10 Jahre gewähren. Das ist häufig, wenn das Erbe Immobilien umfasst, die nicht leicht verkauft werden können. Auf gestundete Beträge können Zinsen anfallen. Bei vererbten Unternehmen kann die Steuer bei Fortführung des Betriebs 7 Jahre zinslos gestundet werden.
Was passiert, wenn Sie aus dem Ausland erben?
Wenn entweder der Verstorbene oder der Erbe in Deutschland ansässig ist, gilt die deutsche Erbschaftsteuer auf den weltweiten Nachlass. Ausländische Erbschaftsteuer wird auf die deutsche Steuer angerechnet, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. Erben Sie 500.000 € von einem US-Verwandten und zahlten 50.000 $ US-Erbschaftsteuer, wird diese auf Ihre deutsche Erbschaftsteuerschuld angerechnet.
Bundesfinanzministerium: Basierend auf den Steuersätzen und Freibeträgen des Bundesfinanzministeriums für 2025. Für eine persönliche Beratung wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater.
Disclaimer: Dieser Rechner liefert Schätzungen auf Grundlage der aktuellen Steuersätze und Freibeträge für das Steuerjahr 2025. Er stellt keine professionelle steuerliche, finanzielle oder rechtliche Beratung dar. Ihre tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation abweichen. Wenden Sie sich stets an einen qualifizierten Steuerberater, bevor Sie finanzielle Entscheidungen treffen. Nutzungsbedingungen lesen
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