Wer zahlt den Solidaritätszuschlag 2026?
Seit der Reform 2021 sind ca. 90% der Steuerzahler vollständig vom Solidaritätszuschlag befreit. Einzelveranlagte mit einer Einkommensteuer bis 19.950€ (Zusammenveranlagung: 39.900€) zahlen keinen Soli. Nur Besserverdiener zahlen, mit einem graduellen Einstieg über die Milderungszone.
Was ist die Milderungszone?
Die Milderungszone verhindert einen plötzlichen Sprung beim Soli an der Freigrenze. Wenn Ihre Einkommensteuer die Freigrenze übersteigt, wird der Soli als der niedrigere Wert berechnet: 5,5% Ihrer Einkommensteuer oder 11,9% des Betrags über der Freigrenze. Das gewährleistet einen sanften Übergang.
Gilt der Soli für Kapitalerträge?
Ja, der Solidaritätszuschlag von 5,5% gilt weiterhin voll für Kapitalerträge unter der Abgeltungsteuer (pauschal 25%). Die Freigrenze gilt NICHT für Kapitalerträge — sie unterliegen immer dem vollen 5,5% Soli auf den Abgeltungsteuerbetrag.
Hinweis: Diese Berechnungen sind Schätzungen basierend auf den deutschen Steuerregeln 2025 und stellen keine professionelle Steuerberatung dar. Konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihre individuelle Situation.
Wer den Soli noch zahlt, wie viel und wann er weitgehend abgeschafft wurde
Was ist der Solidaritätszuschlag?
Der Solidaritätszuschlag (Soli) ist ein Zuschlag von 5,5% auf Ihre Einkommensteuer, ursprünglich 1991 zur Finanzierung der deutschen Wiedervereinigung eingeführt. Seit 2021 zahlen etwa 90% der Steuerzahler ihn nicht mehr. Er gilt nur noch, wenn Ihre Jahressteuer 18.130 € (Ledige) oder 36.260 € (zusammen veranlagte Ehepaare) übersteigt, was etwa 73.000 € oder mehr Jahresbruttogehalt für eine Einzelperson bedeutet.
Wie viel Soli zahlen Sie?
Übersteigt Ihre Einkommensteuer die Freigrenze, wird der Soli stufenweise eingeführt. Von 18.130 € bis etwa 31.000 € Steuer steigt der Soli-Satz von 0% auf 5,5% (Milderungszone). Über 31.000 € Steuer (etwa 96.000 € Bruttogehalt) zahlen Sie die vollen 5,5%. Bei einem 100.000-€-Gehalt beträgt der Soli etwa 1.000-1.200 € pro Jahr.
Gilt der Soli für Kapitalerträge und Körperschaftsteuer?
Ja, der Soli gilt weiterhin in voller Höhe für: Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge (effektiver Satz 26,375% statt 25%), Körperschaftsteuer (15,825% statt 15%) und Einkommensteuer auf Nicht-Lohneinkünfte. Für den Körperschaftsteuer-Soli gibt es keine Freigrenze. Jedes Unternehmen und jeder Anleger zahlt den vollen 5,5%-Zuschlag.
Ist der Soli verfassungsgemäß?
Das Bundesverfassungsgericht wurde mehrfach angerufen, hat ihn aber nicht für verfassungswidrig erklärt. Einige argumentieren, er hätte mit dem Auslaufen des Solidarpakts II 2019 enden sollen. Die teilweise Abschaffung 2021 war ein politischer Kompromiss. Mehrere Klagen sind anhängig, und der Zuschlag könnte schließlich vollständig abgeschafft werden.
Wie betrifft der Soli speziell Gutverdiener?
Gutverdiener über etwa 96.000 € Bruttogehalt (Ledige) zahlen den vollen 5,5% Soli. Bei einem Gehalt von 150.000 € beträgt der Soli etwa 2.500 € pro Jahr. Für einen Spitzenverdiener mit 300.000 € sind es etwa 7.000-8.000 €. Zusammen mit dem Spitzensteuersatz von 45% wird der effektive Grenzsteuersatz 47,475% — fast die Hälfte jedes zusätzlichen Euro geht an Steuern.
Steht der Soli auf Ihrer Gehaltsabrechnung?
Ja, der Solidaritätszuschlag erscheint als separate Position auf Ihrer Gehaltsabrechnung, unter der Lohnsteuer. Liegt Ihr Einkommen unter der Schwelle, wird 0,00 € angezeigt. Ihr Arbeitgeber berechnet und behält ihn monatlich ein. Am Jahresende wird eine Überzahlung über Ihre Einkommensteuererklärung erstattet.
Bundesfinanzministerium: Basierend auf den Steuersätzen und Freibeträgen des Bundesfinanzministeriums für 2025. Für eine persönliche Beratung wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater.
Disclaimer: Dieser Rechner liefert Schätzungen auf Grundlage der aktuellen Steuersätze und Freibeträge für das Steuerjahr 2025. Er stellt keine professionelle steuerliche, finanzielle oder rechtliche Beratung dar. Ihre tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation abweichen. Wenden Sie sich stets an einen qualifizierten Steuerberater, bevor Sie finanzielle Entscheidungen treffen. Nutzungsbedingungen lesen
Verwandte Rechner
Gehaltsrechner
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt nach Steuern, Sozialabgaben und Abzügen.
Einkommensteuerrechner
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer mit der offiziellen 5-Zonen-Formel.
Abgeltungsteuerrechner
Berechnen Sie die Steuer auf Kapitalerträge inkl. Soli und Kirchensteuer.
Kirchensteuerrechner
Berechnen Sie die Kirchensteuer nach Bundesland — 8% in Bayern/BW, 9% sonst.