Berechnen Sie die Abgeltungsteuer (25 %) auf Dividenden inkl. Solidaritatszuschlag und Kirchensteuer.
Wie werden Dividenden in Deutschland besteuert?
Dividenden unterliegen der Abgeltungsteuer von pauschal 25 %, zuzuglich 5,5 % Solidaritatszuschlag auf die Steuer (effektiv 1,375 %) und ggf. Kirchensteuer (8-9 % der Steuer). Zunachst wird der Sparerpauschbetrag von 1.000 EUR (Einzel) bzw. 2.000 EUR (zusammen) abgezogen.
Wie hoch ist die Gesamtsteuerbelastung auf GmbH-Dividenden?
GmbH-Gewinne werden zunachst auf Unternehmensebene besteuert (ca. 30 %), dann wird die ausgeschuttete Dividende erneut mit 25 % plus Soli besteuert. Die Gesamtsteuerbelastung auf als Dividende ausgeschuttete Gewinne liegt bei ca. 48-50 %, weshalb die Optimierung zwischen Gehalt und Dividende wichtig ist.
Kann ich stattdessen die Gunstigerpfufung wahlen?
Ja. Wenn Ihr personlicher Einkommensteuersatz unter 25 % liegt, konnen Sie in Ihrer Steuererklarung die Gunstigerpfufung beantragen. Das Finanzamt besteuert dann Ihre Kapitaleinkufte mit Ihrem personlichen Steuersatz statt mit 25 %, was Geld spart.
Hinweis: Diese Berechnungen sind Schätzungen basierend auf den deutschen Steuerregeln 2025 und stellen keine professionelle Steuerberatung dar. Konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihre individuelle Situation.
Wie Dividenden besteuert werden, der Abgeltungsteuersatz und wann das Teileinkünfteverfahren hilft
Welche Steuer zahlen Sie auf Dividenden in Deutschland?
Dividenden unterliegen 25% Abgeltungsteuer plus 5,5% Solidaritätszuschlag auf die Steuer, was einen effektiven Satz von 26,375% ergibt. Kirchenmitglieder zahlen zusätzlich 8% oder 9% Kirchensteuer auf die Steuer. Ihre Bank behält dies automatisch ein. Bei einer Dividende von 10.000 € zahlen Sie etwa 2.638 € Steuern (ohne Kirchensteuer) und behalten etwa 7.362 €.
Wie reduziert der Sparerpauschbetrag Ihre Dividendensteuer?
Jede Person hat einen Sparerpauschbetrag von 1.000 € (2.000 € für Ehepaare), der Kapitalerträge steuerfrei stellt. Erhalten Sie 3.000 € Dividenden, werden nur 2.000 € besteuert. Richten Sie bei Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag ein, damit die ersten 1.000 € steuerfrei bleiben. Bei Konten bei mehreren Banken teilen Sie den Betrag auf.
Was ist das Teileinkünfteverfahren und wann sollten Sie es nutzen?
Wenn Sie mindestens 25% einer Gesellschaft halten (oder 1% mit Geschäftsführerrolle), können Sie das Teileinkünfteverfahren wählen. Nur 60% der Dividende werden mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Das ist günstiger als die pauschalen 26,375%, wenn Ihr persönlicher Satz auf die 60%-Portion niedriger ist. Zudem können Sie 60% der anteilsbezogenen Kosten absetzen, z.B. Zinsen für Darlehen zum Kauf der Anteile.
Wie werden ausländische Dividenden besteuert?
Ausländische Dividenden unterliegen der deutschen Abgeltungsteuer wie inländische. Allerdings behält das Ausland oft zuerst eigene Steuern ein. Nach Doppelbesteuerungsabkommen ist dies meist auf 15% begrenzt. Ihre deutsche Bank rechnet die ausländische Steuer auf die deutsche an. Bei einer US-Dividende von 1.000 € behält die USA 150 € ein, Deutschland erhebt 263,75 € abzüglich der 150 € Anrechnung = 113,75 € zusätzlich.
Werden Dividenden aus der eigenen GmbH anders besteuert?
Dividenden aus der eigenen GmbH unterliegen einer Doppelbesteuerung: Die GmbH hat bereits etwa 30% Körperschaftsteuer auf den Gewinn gezahlt, und Sie zahlen dann 26,375% Abgeltungsteuer auf die Dividende. Die Gesamtsteuerbelastung auf ausgeschüttete Gewinne beträgt etwa 48%. Deshalb zahlen sich viele GmbH-Gesellschafter lieber ein Gehalt (für die GmbH absetzbar) als hohe Dividenden zu nehmen.
Wie unterscheiden sich Dividenden-ETFs und Fonds steuerlich?
Seit 2018 nutzt die deutsche Fondsbesteuerung die Teilfreistellung. Aktienfonds (mindestens 51% Aktien) erhalten 30% Steuerfreistellung. Bei 1.000 € Ausschüttungen aus einem Aktienfonds sind nur 700 € steuerpflichtig. Mischfonds erhalten 15% Freistellung, Anleihefonds 0%. Dies gleicht teilweise die bereits im Fonds gezahlten Steuern aus.
Bundesfinanzministerium: Basierend auf den Steuersätzen und Freibeträgen des Bundesfinanzministeriums für 2025. Für eine persönliche Beratung wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater.
Disclaimer: Dieser Rechner liefert Schätzungen auf Grundlage der aktuellen Steuersätze und Freibeträge für das Steuerjahr 2025. Er stellt keine professionelle steuerliche, finanzielle oder rechtliche Beratung dar. Ihre tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation abweichen. Wenden Sie sich stets an einen qualifizierten Steuerberater, bevor Sie finanzielle Entscheidungen treffen. Nutzungsbedingungen lesen
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