Vergleichen Sie GmbH und UG (haftungsbeschrankt) nebeneinander: Mindestkapital, Steuerbelastung und Nettoertrag nach Dividende.
Was ist der Unterschied zwischen GmbH und UG?
Der Hauptunterschied ist das Mindeststammkapital: Eine GmbH erfordert 25.000 EUR (mindestens 12.500 EUR bei Grundung einzuzahlen), wahrend eine UG mit nur 1 EUR gegrundet werden kann. Allerdings muss eine UG 25 % ihres jahrlichen Nettogewinns als Pflichtrucklage bilden, bis 25.000 EUR erreicht sind und sie zur GmbH umgewandelt werden kann.
Ist die steuerliche Behandlung bei GmbH und UG unterschiedlich?
Nein, sowohl GmbH als auch UG zahlen die gleichen Steuern: Korperschaftsteuer (15 %), Solidaritatszuschlag und Gewerbesteuer. Der einzige finanzielle Unterschied ist, dass die UG eine Pflichtrucklage aus Gewinnen bilden muss, was den ausschuttungsfahigen Betrag reduziert.
Wann sollte ich eine UG statt einer GmbH wahlen?
Eine UG eignet sich, wenn Sie nicht uber das Mindeststammkapital von 25.000 EUR fur eine GmbH verfugen, aber den Haftungsschutz einer Kapitalgesellschaft wunschen. Allerdings kann der UG-Zusatz Geschaftspartnern signalisieren, dass das Unternehmen uber begrenztes Kapital verfugt. Viele Grunder starten mit einer UG und wandeln in eine GmbH um, sobald die Rucklage 25.000 EUR erreicht.
Hinweis: Diese Berechnungen sind Schätzungen basierend auf den deutschen Steuerregeln 2025 und stellen keine professionelle Steuerberatung dar. Konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihre individuelle Situation.
Wichtige Unterschiede bei Kapital, Kosten, Haftung und welche Form für Ihr Unternehmen passt
Wie hoch ist das Mindestkapital bei GmbH und UG?
Eine GmbH erfordert 25.000 € Stammkapital, wovon mindestens 12.500 € bei der Gründung einzuzahlen sind. Eine UG kann mit nur 1 € starten, wobei Experten mindestens 1.000 € bis 3.000 € für Seriosität empfehlen. Die UG muss 25% des Jahresgewinns ansparen, bis 25.000 € erreicht sind — dann kann sie in eine GmbH umgewandelt werden.
Wie unterscheiden sich die Gründungskosten?
Eine GmbH kostet bei der Gründung etwa 800 € bis 1.500 € inklusive Notarkosten, Handelsregistereintragung und Gewerbeanmeldung. Eine UG kostet etwa 400 € bis 800 €. Beide brauchen einen notariell beurkundeten Gesellschaftsvertrag. Ein Musterprotokoll spart Notarkosten — etwa 300 € für eine UG gegenüber 500 € oder mehr für einen individuellen Vertrag.
Ist die steuerliche Behandlung unterschiedlich?
Nein, GmbH und UG zahlen exakt die gleichen Steuern: 15% Körperschaftsteuer plus 5,5% Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Der Gesamtsatz beträgt etwa 30-33%. Gewinnausschüttungen unterliegen der gleichen Abgeltungsteuer von 26,375%. Der einzige finanzielle Unterschied ist das Kapitalerfordernis und die Gewinnrücklagepflicht der UG.
Wie unterscheidet sich der Haftungsschutz?
Sowohl GmbH als auch UG bieten den gleichen Haftungsschutz. Als Gesellschafter riskieren Sie nur Ihr eingesetztes Kapital. Eine UG mit 1 € Kapital hat jedoch praktisch keinen finanziellen Puffer — die Insolvenz kann sehr schnell eintreten. Die Nichtanmeldung der Insolvenz innerhalb von 3 Wochen ist eine Straftat für den Geschäftsführer.
Welche Form sollten Sie für ein Startup wählen?
Wählen Sie eine UG, wenn Sie wenig Startkapital haben und eine Geschäftsidee mit beschränkter Haftung testen möchten. Wählen Sie eine GmbH, wenn Sie 25.000 € haben und gegenüber Banken und Investoren seriöser auftreten möchten. Viele Startups beginnen als UG und wandeln sich in eine GmbH um, sobald genug Rücklagen angesammelt wurden.
Welche laufenden Kosten haben beide?
Beide haben ähnliche laufende Kosten: Steuerberater für Buchführung und Jahresabschluss (2.000-6.000 €/Jahr), IHK-Mitgliedschaft (150-500 €/Jahr), Betriebsversicherung und Kontogebühren. Die UG hat keine Mehrkosten, aber die 25%-Rücklagepflicht bedeutet weniger Geld für Ausschüttungen. Die jährliche Veröffentlichung im Bundesanzeiger ist für beide Pflicht.
Bundesfinanzministerium: Basierend auf den Steuersätzen und Freibeträgen des Bundesfinanzministeriums für 2025. Für eine persönliche Beratung wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater.
Disclaimer: Dieser Rechner liefert Schätzungen auf Grundlage der aktuellen Steuersätze und Freibeträge für das Steuerjahr 2025. Er stellt keine professionelle steuerliche, finanzielle oder rechtliche Beratung dar. Ihre tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation abweichen. Wenden Sie sich stets an einen qualifizierten Steuerberater, bevor Sie finanzielle Entscheidungen treffen. Nutzungsbedingungen lesen
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