Berechnen Sie lineare oder degressive Abschreibungsplane fur Wirtschaftsguter (Absetzung fur Abnutzung).
| Jahr | Abschreibung | Buchwert |
|---|---|---|
| 1 | 10.000,00 € | 40.000,00 € |
| 2 | 10.000,00 € | 30.000,00 € |
| 3 | 10.000,00 € | 20.000,00 € |
| 4 | 10.000,00 € | 10.000,00 € |
| 5 | 10.000,00 € | 0,00 € |
Was ist AfA (Absetzung fur Abnutzung)?
AfA steht fur Absetzung fur Abnutzung und bezeichnet die steuerliche Abschreibung. Unternehmen konnen die Anschaffungskosten von Wirtschaftsgutern uber deren Nutzungsdauer abziehen und so das zu versteuernde Einkommen jahrlich reduzieren. Die Nutzungsdauer ist in den offiziellen AfA-Tabellen des Bundesfinanzministeriums (BMF) festgelegt.
Wann kann ich die degressive Abschreibung nutzen?
Die degressive Abschreibung wurde fur bewegliche Wirtschaftsguter, die nach dem 31. Marz 2024 angeschafft wurden, mit bis zu 20 % (max. das Doppelte des linearen Satzes) wieder eingefuhrt. Fur 2025 gilt dies fur bewegliche Anlageguter. Gebaude werden grundsatzlich linear abgeschrieben (2-3 % je nach Art und Alter).
Was sind die Regeln fur GWG (geringwertige Wirtschaftsguter)?
Wirtschaftsguter bis 800 EUR netto (GWG - geringwertige Wirtschaftsguter) konnen im Anschaffungsjahr vollstandig abgesetzt werden. Wirtschaftsguter zwischen 250 EUR und 1.000 EUR konnen alternativ in einem Sammelposten uber 5 Jahre abgeschrieben werden. Dies bietet sofortige steuerliche Entlastung fur kleine Anschaffungen.
Hinweis: Diese Berechnungen sind Schätzungen basierend auf den deutschen Steuerregeln 2025 und stellen keine professionelle Steuerberatung dar. Konsultieren Sie einen Steuerberater für Ihre individuelle Situation.
Wie die Absetzung für Abnutzung funktioniert, Nutzungsdauern und Sonderabschreibungen
Was ist AfA und warum ist sie wichtig?
AfA steht für Absetzung für Abnutzung — Sie verteilen die Kosten eines Wirtschaftsguts über dessen Nutzungsdauer, statt alles im ersten Jahr abzusetzen. Eine Maschine für 12.000 €, die über 6 Jahre abgeschrieben wird, ergibt jährlich 2.000 € Abzug. Das mindert Ihren steuerpflichtigen Gewinn und damit Ihre Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer jedes Jahr.
Über welchen Zeitraum müssen gängige Wirtschaftsgüter abgeschrieben werden?
Das Finanzamt veröffentlicht AfA-Tabellen mit standardmäßigen Nutzungsdauern. Computer und Laptops: 3 Jahre. Büromöbel: 13 Jahre. Autos: 6 Jahre. Bürogebäude: 33 Jahre (3% pro Jahr). Software: 3 Jahre. Mobiltelefone: 5 Jahre. Diese Zeiträume sind festgelegt — Sie können ohne besonderen Grund keine kürzere oder längere Dauer wählen.
Was ist die GWG-Regel für geringwertige Wirtschaftsgüter?
Wirtschaftsgüter bis 800 € netto (ohne USt) gelten als geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) und können im Kaufjahr vollständig abgesetzt werden. Ein Tablet für 750 € wird sofort abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter zwischen 250 € und 1.000 € können Sie alternativ einen Sammelposten bilden und über 5 Jahre abschreiben, unabhängig von der Art.
Was sind Sonderabschreibungen?
Kleine Unternehmen mit einem Nettovermögen unter 235.000 € können in den ersten 5 Jahren eine Sonderabschreibung von bis zu 20% der Anschaffungskosten zusätzlich zur normalen AfA geltend machen. Bei einem Fahrzeug für 30.000 € könnten Sie im ersten Jahr zusätzlich 6.000 € absetzen. Zusammen mit der normalen AfA von 5.000 € beträgt der Abzug im ersten Jahr 11.000 € statt nur 5.000 €.
Wie funktioniert die Abschreibung bei Gebäuden?
Wohngebäude, die nach 1924 gebaut wurden, werden mit 2% pro Jahr abgeschrieben (50 Jahre Nutzungsdauer). Ab 2023 fertiggestellte Gebäude können 3% pro Jahr nutzen (33 Jahre). Gewerbegebäude nutzen 3% pro Jahr. Nur das Gebäude wird abgeschrieben — das Grundstück nicht. Bei einem Objekt im Wert von 300.000 € mit 30% Grundstücksanteil schreiben Sie 210.000 € mit 6.300 € pro Jahr ab (3%).
Was ist der Investitionsabzugsbetrag (IAB)?
Der IAB ermöglicht kleinen Unternehmen, bis zu 50% der geplanten Anschaffungskosten einer künftigen Investition schon vor dem Kauf abzusetzen. Planen Sie, nächstes Jahr eine Maschine für 20.000 € zu kaufen, können Sie dieses Jahr bereits 10.000 € absetzen. Das Unternehmen muss ein Nettovermögen unter 235.000 € haben. Sie haben drei Jahre für die Investition, sonst wird der Abzug mit Zinsen rückgängig gemacht.
Bundesfinanzministerium: Basierend auf den Steuersätzen und Freibeträgen des Bundesfinanzministeriums für 2025. Für eine persönliche Beratung wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater.
Disclaimer: Dieser Rechner liefert Schätzungen auf Grundlage der aktuellen Steuersätze und Freibeträge für das Steuerjahr 2025. Er stellt keine professionelle steuerliche, finanzielle oder rechtliche Beratung dar. Ihre tatsächliche Steuerlast kann je nach individueller Situation abweichen. Wenden Sie sich stets an einen qualifizierten Steuerberater, bevor Sie finanzielle Entscheidungen treffen. Nutzungsbedingungen lesen
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