Italy Side Income Tax Calculator
Calculate how much extra tax you will pay on a second job or side income (secondo lavoro) in Italy, factoring in marginal IRPEF rates.
Side Income Taxation in Italy
In Italy, all income is aggregated for IRPEF purposes. Your side income is taxed at your marginal rate of 35.0%, meaning you keep only 6247,00 € of your 10.000,00 € extra income.
The progressive IRPEF system means that additional income pushes you into higher brackets: 23% up to28.000,00 €, 35% up to 50.000,00 €, and 43% above. Regional and municipal addizionali add approximately 2.5% on top.
Consider whether the Regime Forfettario could apply to your side income if it qualifies as self-employment. The flat 15% rate (or 5% for startups) may be significantly lower than your marginal IRPEF rate.
If your side income comes from a second employer, they will not apply the no-tax area (area esente) — only your primary employer does.
Occasional freelance work (prestazione occasionale) under 5000,00 € per year is exempt from INPS contributions but still subject to IRPEF.
You must file a tax return (Modello Redditi PF or 730) when you have multiple income sources to reconcile the tax owed.
Side income from investments (dividends, interest, capital gains) is often taxed at a flat 26% rate, separate from IRPEF.
Come vengono tassati i secondi lavori, il freelance e i guadagni occasionali
Il reddito extra viene tassato diversamente dallo stipendio principale?
Nella maggior parte dei casi, il reddito extra si somma allo stipendio principale ai fini IRPEF. Siccome l'Italia usa scaglioni progressivi, il reddito aggiuntivo è tassato all'aliquota del tuo scaglione più alto. Se il tuo stipendio arriva a 30.000 € e guadagni 5.000 € extra, quei 5.000 € sono tassati al 35%, non al 23%. Questo significa che il reddito extra spesso costa più tasse del previsto.
Cos'è una prestazione occasionale?
La prestazione occasionale è un lavoro saltuario e non abituale che puoi fare senza partita IVA. Puoi guadagnare fino a 5.000 € all'anno in questo modo, sommando tutti i committenti. Il committente trattiene il 20% come ritenuta d'acconto e lo versa al fisco. Sotto i 5.000 € all'anno non paghi contributi INPS. Sopra i 5.000 € devi iscriverti alla Gestione Separata INPS e pagare i contributi previdenziali.
Cosa succede quando superi la soglia dei 5.000 €?
Quando il tuo reddito occasionale totale supera i 5.000 € in un anno solare, devi iscriverti alla Gestione Separata INPS. Da quel momento, devi pagare contributi di circa il 26,07% sull'importo sopra i 5.000 €. Il committente paga un terzo e tu paghi due terzi. Devi anche dichiarare questo reddito nella dichiarazione dei redditi. Se guadagni regolarmente più di 5.000 €, dovresti probabilmente aprire una partita IVA.
Come funziona la ritenuta d'acconto sul reddito extra?
Quando fai un lavoro occasionale per un'azienda, questa trattiene il 20% dal tuo pagamento come anticipo fiscale (ritenuta d'acconto). Se guadagni 1.000 €, ricevi 800 € e il committente versa 200 € al fisco. Questi 200 € vengono detratti dal tuo conto IRPEF totale nella dichiarazione dei redditi. Se la tua aliquota reale è inferiore al 20%, ricevi un rimborso. Se è superiore, paghi la differenza.
Devi dichiarare il reddito extra nella dichiarazione dei redditi?
Sì, sempre. Anche se il committente ha già trattenuto il 20% di ritenuta d'acconto, devi dichiarare tutto il reddito occasionale nella dichiarazione dei redditi annuale (730 o Redditi PF). Il reddito va sotto "redditi diversi". Se sei dipendente e l'unico reddito extra è sotto i 30 € senza ritenuta, potresti essere esente. Ma in quasi tutti i casi reali, devi dichiararlo.
Il tuo datore di lavoro può impedirti di avere un reddito extra?
La legge italiana non vieta il lavoro extra, ma il tuo contratto di lavoro potrebbe contenere una clausola di non concorrenza o esclusività. I dipendenti pubblici hanno regole più rigide e generalmente devono avere un'autorizzazione scritta. Non devi competere direttamente con il tuo datore o usare le sue informazioni riservate. Controlla sempre il tuo contratto (CCNL e condizioni individuali) prima di iniziare un lavoro extra.
Quando dovresti aprire una partita IVA?
Se il tuo lavoro extra è regolare, continuativo o supera i 5.000 € all'anno, dovresti aprire una partita IVA. Il fisco potrebbe riclassificare il tuo lavoro occasionale come attività professionale se sembra abituale. Con una partita IVA forfettaria paghi solo il 5–15% di imposta fissa, che può essere meno costosa dell'IRPEF alla tua aliquota marginale. Un commercialista può aiutarti a decidere il momento giusto.
Agenzia delle Entrate: Basato sulle aliquote e soglie dell'Agenzia delle Entrate 2024/2025. Per consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista.
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Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms