Italy Impatriati Regime Calculator
Calculate your tax savings under Italy's Impatriati regime — up to 70% of your income is exempt from IRPEF.
About the Impatriati Regime
The Regime Impatriati (also known as the "Rientro dei Cervelli" or brain return incentive) allows workers who transfer their tax residence to Italy to exempt 70% of their income from IRPEF. Workers relocating to Southern Italy (Mezzogiorno) benefit from a 90% exemption.
The regime lasts 5 years and can be extended for an additional 5 years under certain conditions (purchasing property, having dependent children). Eligible workers must not have been Italian tax residents for at least 2 years prior to relocating.
You must transfer your tax residence to Italy and commit to staying for at least 2 years.
You must not have been an Italian tax resident for at least 2 years before the transfer.
The regime applies to employment income, self-employment income, and business income.
Researchers and university professors may qualify for the separate "Docenti e Ricercatori" regime with similar benefits.
Le regole fiscali per gli stranieri che vivono e lavorano in Italia
Quando diventi residente fiscale in Italia?
Sei considerato residente fiscale se trascorri più di 183 giorni in Italia durante l'anno solare, o se la tua dimora principale o il centro dei tuoi interessi economici è in Italia. Una volta residente fiscale, l'Italia tassa il tuo reddito mondiale — non solo quello che guadagni in Italia. Questo include stipendio, affitti, investimenti e pensioni da qualsiasi paese.
Cos'è il regime impatriati?
Il regime impatriati è un'agevolazione fiscale generosa per i lavoratori che si trasferiscono in Italia. Se ne hai diritto, solo il 30% del tuo reddito viene tassato — l'altro 70% è esente. Questo significa che chi guadagna 60.000 € pagherebbe le tasse solo su 18.000 €. Il beneficio dura 5 anni e può essere esteso per altri 5 in alcuni casi, come se compri casa o hai figli.
Chi ha diritto al regime impatriati?
Per averne diritto, non devi essere stato residente fiscale in Italia per almeno 2 anni prima del trasferimento. Devi impegnarti a restare in Italia per almeno 2 anni. Puoi essere un cittadino italiano che torna o uno straniero. Il regime si applica sia ai dipendenti che ai lavoratori autonomi. Devi registrare la tua nuova residenza italiana al comune.
Cos'è l'AIRE e perché è importante?
L'AIRE è il registro degli italiani residenti all'estero (Anagrafe degli Italiani Residenti all'Estero). Se sei italiano e hai vissuto fuori dall'Italia, devi essere stato iscritto all'AIRE per dimostrare che non eri residente fiscale italiano. Senza iscrizione AIRE, il fisco potrebbe sostenere che eri ancora residente in Italia, bloccando il tuo accesso al regime impatriati.
Come ti proteggono i trattati contro la doppia imposizione?
L'Italia ha trattati fiscali con oltre 90 paesi per evitare che tu venga tassato due volte sullo stesso reddito. Se hai già pagato le tasse in un altro paese, di solito puoi richiedere un credito per imposte estere in Italia per ridurre le tasse italiane. Le regole variano per paese e tipo di reddito. Il tuo commercialista può aiutarti ad applicare il trattato corretto.
Quali tasse pagano i non residenti in Italia?
I non residenti pagano le tasse italiane solo sui redditi prodotti in Italia. Questo include affitti di immobili italiani, redditi da lavoro in Italia e guadagni dalla vendita di proprietà italiane. Si applicano gli stessi scaglioni IRPEF — 23%, 35% e 43%. I non residenti non hanno le stesse detrazioni personali dei residenti, quindi potrebbero pagare un po' più di tasse a parità di reddito.
Devi presentare la dichiarazione dei redditi come espatriato?
Sì, nella maggior parte dei casi. Se hai redditi da più fonti, redditi esteri o utilizzi il regime impatriati, devi presentare il Modello Redditi PF. Anche se il tuo datore di lavoro trattiene le tasse, potresti dover dichiarare conti bancari e investimenti esteri tramite il Quadro RW. Le sanzioni per mancata dichiarazione di asset esteri possono essere pesanti — fino al 6% dell'importo non dichiarato.
Agenzia delle Entrate: Basato sulle aliquote e soglie dell'Agenzia delle Entrate 2024/2025. Per consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista.
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Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms