Calculez le prélèvement forfaitaire unique de 30 % ou comparez avec le barème progressif.
Vous économisez avec Barème progressif: 4 235,00 €
Qu'est-ce que le PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) ?
Le PFU, aussi appelé « flat tax », est un prélèvement unique de 30 % sur les revenus de capitaux mobiliers (dividendes, intérêts, plus-values). Il se compose de 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. C'est le mode d'imposition par défaut depuis 2018.
Quand choisir le barème progressif plutôt que le PFU ?
Le barème progressif peut être avantageux si votre taux marginal d'imposition est inférieur à 12,8 % (tranches à 0 % ou 11 %). Avec le barème, vous bénéficiez d'un abattement de 40 % sur les dividendes, mais ce choix s'applique à TOUS vos revenus de capitaux mobiliers de l'année.
Comment sont imposés les dividendes en SARL vs SAS ?
Dans une SAS/SASU, tous les dividendes sont soumis au PFU (ou barème progressif). Dans une SARL, les dividendes excédant 10 % du capital social + compte courant sont aussi soumis aux cotisations sociales (~45 %) pour le gérant majoritaire, augmentant considérablement le taux effectif.
Les prélèvements sociaux sont-ils toujours de 17,2 % ?
Oui, que vous choisissiez le PFU ou le barème progressif, les prélèvements sociaux sur les dividendes sont toujours de 17,2 %. Ils se composent de la CSG (9,2 %), la CRDS (0,5 %) et d'autres prélèvements (7,5 %). Au barème progressif, 6,8 % de CSG sont déductibles du revenu imposable.
Conformité : Ce calculateur utilise les taux officiels français pour 2025. Les résultats sont indicatifs — pour des situations complexes, consultez un professionnel.
Comment les dividendes sont imposés au PFU et au barème progressif optionnel
Quel est le taux d'imposition standard sur les dividendes ?
Les dividendes sont taxés au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux (CSG/CRDS). Sur 10 000 € de dividendes, vous payez 3 000 €. Le PFU s'applique par défaut — votre banque ou société le retient lors du versement.
Quand le barème progressif est-il préférable au PFU ?
Vous pouvez opter pour le barème progressif au lieu du PFU. Avec cette option, vous bénéficiez d'un abattement de 40 % sur les dividendes, donc seuls 60 % sont imposés. Si votre tranche marginale est de 11 % ou moins, c'est généralement moins cher. Sur 10 000 € de dividendes : PFU = 1 280 € d'impôt. Barème à 11 % = 660 € d'impôt (11 % de 6 000 €). Vous payez 17,2 % de prélèvements sociaux dans les deux cas.
Quelles cotisations sociales s'appliquent aux dividendes d'une SARL ?
Pour les gérants majoritaires de SARL, les dividendes supérieurs à 10 % du (capital social + compte courant + primes d'émission) sont soumis aux cotisations sociales TNS d'environ 45 % au lieu de 17,2 % de CSG/CRDS. Si la société a 10 000 € de capital et que vous prenez 15 000 € de dividendes, seuls 1 000 € bénéficient du taux de 17,2 % — les 14 000 € restants subissent les cotisations sociales complètes.
Les dividendes de SAS sont-ils traités différemment ?
Oui. Les dividendes de SAS/SASU ne sont jamais soumis aux cotisations sociales TNS, quel que soit le montant. Ils ne paient que 17,2 % de prélèvements sociaux (CSG/CRDS). C'est une raison pour laquelle de nombreux entrepreneurs français préfèrent la SAS à la SARL pour les stratégies basées sur les dividendes. Cependant, le salaire du président de SAS supporte des charges patronales plus élevées (environ 80 % contre 45 % pour un gérant de SARL).
Comment déclarer les dividendes sur votre déclaration fiscale ?
Au PFU, les dividendes vont en case 2DC de votre déclaration de revenus. La part de 12,8 % d'impôt sur le revenu va en case 2CK (déjà retenue). Si vous optez pour le barème progressif, cochez la case 2OP. L'abattement de 40 % est appliqué automatiquement. Les prélèvements sociaux (17,2 %) sont toujours dus quel que soit le choix.
Peut-on réduire l'impôt sur les dividendes avec un PEA ?
Oui. Les dividendes reçus dans un PEA (Plan d'Épargne en Actions) ne sont pas imposés tant que vous gardez l'argent dans le plan. Après 5 ans, les retraits sont exonérés d'impôt sur le revenu — vous ne payez que 17,2 % de prélèvements sociaux sur les gains. Le PEA a un plafond de versements de 150 000 €. Il ne fonctionne que pour les actions européennes, pas pour les dividendes de votre propre SARL ou SAS.
DGFiP : Basé sur les taux et seuils de la DGFiP pour 2025. Pour un conseil personnalisé, consultez un expert-comptable.
Disclaimer: Ce calculateur fournit des estimations basées sur les taux et seuils fiscaux en vigueur pour l'année fiscale 2025. Il ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre imposition réelle peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un conseiller fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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