Revenu net
35 285,00 €
Net mensuel
2 940,42 €
Taux effectif
29.4%
Qu’est-ce que le statut auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) ?
L’auto-entrepreneur (désormais appelé micro-entrepreneur) est un statut simplifié pour les entrepreneurs individuels en France. Il offre une comptabilité simplifiée, des charges sociales forfaitaires calculées sur le chiffre d’affaires, et un versement libératoire optionnel de l’impôt sur le revenu.
Quels sont les taux de charges sociales par type d’activité ?
Les charges sociales sont calculées sur le CA total : 12,3 % pour la vente de marchandises (BIC vente), 21,3 % pour les prestations de services (BIC services) et 23,3 % pour les professions libérales (BNC). Ces taux incluent maladie, retraite, allocations familiales et CSG/CRDS.
Quels sont les plafonds de chiffre d’affaires ?
Pour 2025, les plafonds annuels sont : 188 700 € pour la vente de marchandises (BIC vente) et 77 700 € pour les prestations de services (BIC et BNC). Dépasser ces seuils deux années consécutives oblige à passer au régime réel.
Qu’est-ce que le versement libératoire ?
Le versement libératoire est un prélèvement forfaitaire optionnel de l’impôt sur le revenu : 1 % pour BIC vente, 1,7 % pour BIC services et 2,2 % pour BNC. Il est disponible sous condition de revenus du foyer fiscal (N-2). Il remplace l’impôt progressif sur le revenu de l’activité.
Conformité : Ce calculateur utilise les taux officiels français pour 2025. Les résultats sont indicatifs — pour des situations complexes, consultez un professionnel.
Comment le régime de la micro-entreprise fonctionne pour les travailleurs indépendants
Qu'est-ce qu'un auto-entrepreneur ?
Un auto-entrepreneur (aussi appelé micro-entrepreneur) est un statut simplifié pour les travailleurs indépendants en France. Vous payez des cotisations sociales sous forme d'un pourcentage fixe de votre chiffre d'affaires — pas besoin de comptabilité complexe. En 2025, le plafond de chiffre d'affaires est de 188 700 € pour la vente et 77 700 € pour les services.
Quelles cotisations sociales un auto-entrepreneur paie-t-il ?
Vous payez des cotisations sociales en pourcentage du chiffre d'affaires : 12,3 % pour l'achat-revente, 21,2 % pour les services (BIC) et 21,1 % pour les professions libérales (BNC). Sur 3 000 € de revenus mensuels de services, cela représente environ 636 € de cotisations. Elles couvrent l'assurance maladie, la retraite et la maternité.
Comment l'impôt sur le revenu est-il calculé pour les auto-entrepreneurs ?
Vous avez deux options. La méthode par défaut applique un abattement forfaitaire sur votre chiffre d'affaires (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les BNC) et impose le reste selon les tranches normales de l'impôt sur le revenu. Sinon, vous pouvez opter pour le versement libératoire — un taux fixe de 1 % à 2,2 % du chiffre d'affaires payé mensuellement ou trimestriellement avec vos cotisations.
Qu'est-ce que la CFE que doivent payer les auto-entrepreneurs ?
La CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) est un impôt local basé sur votre lieu d'activité. Elle varie d'environ 200 € à 600 € par an selon votre commune. Vous êtes exonéré la première année civile d'activité. Si votre chiffre d'affaires annuel est inférieur à 5 000 €, vous êtes également exonéré.
Les auto-entrepreneurs facturent-ils la TVA ?
La plupart des auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA, ce qui signifie qu'ils ne facturent ni ne collectent la TVA. Cela s'applique tant que le chiffre d'affaires reste en dessous de 36 800 € pour les services ou 91 900 € pour la vente. Vos factures doivent mentionner « TVA non applicable, article 293 B du CGI ». Si vous dépassez ces seuils, vous devez vous immatriculer à la TVA.
Comment s'inscrire comme auto-entrepreneur ?
L'inscription est gratuite sur le guichet unique à formalites.entreprises.gouv.fr. Vous aurez besoin de votre pièce d'identité, d'un justificatif de domicile et de votre numéro de sécurité sociale. L'inscription est confirmée sous quelques jours et vous recevez votre numéro SIRET — l'identifiant unique que vous devez indiquer sur toutes vos factures.
Que se passe-t-il si vous dépassez le plafond de chiffre d'affaires ?
Si vous dépassez le plafond pendant deux années consécutives, vous devez passer à un autre statut (comme une entreprise individuelle au réel ou une SASU/EURL). L'année du premier dépassement, vous conservez le statut d'auto-entrepreneur mais devez commencer à facturer la TVA si vous dépassez aussi les seuils de TVA. Anticipez si vous êtes proche de la limite.
DGFiP : Basé sur les taux et seuils de la DGFiP pour 2025. Pour un conseil personnalisé, consultez un expert-comptable.
Disclaimer: Ce calculateur fournit des estimations basées sur les taux et seuils fiscaux en vigueur pour l'année fiscale 2025. Il ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre imposition réelle peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un conseiller fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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