Plus-Value Brute
30 000,00 €
Impôt Total (PFU 30%)
9 000,00 €
Gain Net Après Impôt
21 000,00 €
| Plus-Value | Impôt (30%) | Gain Net |
|---|---|---|
| 5 000,00 € | 1 500,00 € | 3 500,00 € |
| 10 000,00 € | 3 000,00 € | 7 000,00 € |
| 25 000,00 € | 7 500,00 € | 17 500,00 € |
| 50 000,00 € | 15 000,00 € | 35 000,00 € |
| 100 000,00 € | 30 000,00 € | 70 000,00 € |
| 250 000,00 € | 75 000,00 € | 175 000,00 € |
Comment sont imposées les cryptomonnaies en France ?
En France, les plus-values sur cryptomonnaies sont soumises au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) de 30%. Ce taux comprend 12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de prélèvements sociaux. Cela s'applique lors de la vente de crypto contre de la monnaie fiduciaire ou lors de l'achat de biens/services.
Quand dois-je déclarer mes gains crypto ?
Vous devez déclarer vos gains crypto dans votre déclaration annuelle si vous avez vendu des cryptos contre des euros (ou autre monnaie). Les échanges crypto-crypto ne sont pas des événements imposables en France. Vous devez également déclarer tous vos comptes crypto étrangers sur le formulaire 3916-bis.
Puis-je compenser mes pertes crypto avec mes gains ?
Oui, vous pouvez compenser vos pertes crypto avec vos gains crypto au sein de la même année fiscale. L'impôt est calculé sur le gain net global de toutes vos transactions crypto de l'année. Cependant, les pertes ne peuvent pas être reportées sur les années suivantes.
Puis-je opter pour le barème progressif au lieu du PFU ?
Depuis 2023, vous pouvez opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu au lieu du PFU de 30% pour vos gains crypto. Cela peut être avantageux si votre taux marginal est inférieur à 12,8%. L'option s'applique à tous vos revenus de placement de l'année.
Conformité : Ce calculateur utilise les taux officiels français pour 2025. Les résultats sont indicatifs — pour des situations complexes, consultez un professionnel.
Comment la France impose les gains sur Bitcoin, Ethereum et autres actifs numériques
Comment les plus-values crypto sont-elles imposées pour les particuliers ?
Depuis 2023, les particuliers peuvent choisir entre le PFU de 30 % (flat tax) ou le barème progressif (tranches d'impôt sur le revenu) pour les plus-values crypto. Le PFU de 30 % comprend 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Si vous avez acheté du Bitcoin à 5 000 € et vendu à 15 000 €, votre gain de 10 000 € est taxé à 3 000 € sous le PFU. Le barème peut être moins cher si votre taux marginal est inférieur à 12,8 %.
Quand une transaction crypto est-elle imposable ?
L'impôt est déclenché quand vous convertissez de la crypto en monnaie fiduciaire (euros, dollars, etc.) ou l'utilisez pour acheter des biens ou services. L'échange d'une crypto contre une autre (ex. Bitcoin contre Ethereum) N'EST PAS un événement imposable en France. Les récompenses de staking et airdrops sont imposables à leur réception. Les revenus de minage sont imposés en BNC si occasionnels, ou en BIC si c'est votre activité principale.
Comment calculer la plus-value sur une vente de crypto ?
La France utilise une formule spécifique : Plus-value = Prix de cession − (Prix total d'acquisition × Prix de cession ÷ Valeur totale du portefeuille au moment de la vente). Chaque vente est calculée sur le coût moyen de l'ensemble de votre portefeuille, pas sur le suivi individuel des jetons. Si votre portefeuille vaut 50 000 € et vous vendez 10 000 €, et que votre coût total était de 20 000 €, la plus-value est 10 000 € − (20 000 € × 10 000 € ÷ 50 000 €) = 6 000 €.
Faut-il déclarer les comptes crypto à l'étranger ?
Oui. Les résidents fiscaux français doivent déclarer tous les comptes crypto détenus sur des plateformes étrangères (Binance, Coinbase, Kraken, etc.) sur le formulaire 3916-bis. Le défaut de déclaration entraîne une amende de 750 € par compte non déclaré par an, ou 1 500 € si la valeur du compte dépasse 50 000 €. Cela s'applique même si vous n'avez effectué aucune transaction durant l'année.
Qu'en est-il des traders crypto professionnels ?
Si le trading crypto est votre activité principale (habituel, volume important, outils sophistiqués), le fisc peut vous classer comme trader professionnel. Les gains professionnels sont imposés en BIC avec des cotisations sociales d'environ 45 % en plus de l'impôt sur le revenu, ce qui peut porter le taux total à plus de 60 %. Le PFU de 30 % ne s'applique pas aux traders professionnels. La distinction dépend de la fréquence, du volume et de l'intention.
Comment déclarer les crypto sur votre déclaration fiscale ?
Déclarez vos plus-values crypto sur le formulaire 2086 (annexe à la déclaration de revenus). Vous devez lister chaque transaction imposable avec dates, montants et calcul de la plus-value. Le gain total va en case 3AN (PFU) ou 3BN (barème progressif). Les comptes étrangers vont sur le formulaire 3916-bis. Conservez des relevés détaillés de toutes les transactions — le fisc peut contrôler l'activité crypto sur 3 ans (ou 10 ans si non déclarée).
DGFiP : Basé sur les taux et seuils de la DGFiP pour 2025. Pour un conseil personnalisé, consultez un expert-comptable.
Disclaimer: Ce calculateur fournit des estimations basées sur les taux et seuils fiscaux en vigueur pour l'année fiscale 2025. Il ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre imposition réelle peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un conseiller fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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