Calculez les tableaux d'amortissement de vos actifs professionnels en mode linéaire ou dégressif.
Quelle est la différence entre amortissement linéaire et dégressif ?
L'amortissement linéaire répartit le coût uniformément sur la durée d'utilisation (ex. : 20 % par an sur 5 ans). L'amortissement dégressif applique un coefficient majoré sur la valeur résiduelle, permettant des déductions plus importantes les premières années. Le mode dégressif est disponible pour les actifs d'une durée d'au moins 3 ans, achetés neufs.
Quelles sont les durées d'amortissement standards ?
Les durées courantes sont : Bâtiments (20-50 ans), Mobilier de bureau (10 ans), Véhicules (4-5 ans), Matériel informatique (3 ans), Logiciels (1-3 ans), Équipement industriel (5-10 ans), Brevets et licences (5 ans ou durée de la licence). Ces durées peuvent varier selon le secteur et l'utilisation spécifique.
Quels sont les coefficients dégressifs ?
Le coefficient dégressif dépend de la durée d'utilisation : 1,25 pour les actifs de 3-4 ans, 1,75 pour les actifs de 5-6 ans, et 2,25 pour les actifs de 7 ans et plus. Le taux dégressif est égal au taux linéaire multiplié par le coefficient.
Comment choisir entre linéaire et dégressif ?
Choisissez le dégressif si vous souhaitez maximiser les déductions des premières années pour réduire le bénéfice imposable plus tôt (courant pour les entreprises rentables). Choisissez le linéaire pour une charge prévisible et régulière (comptabilité simplifiée) ou quand l'actif perd réellement de la valeur de façon constante. Note : le dégressif n'est possible que pour les actifs neufs ; les actifs d'occasion doivent utiliser le linéaire.
Conformité : Ce calculateur utilise les taux officiels français pour 2025. Les résultats sont indicatifs — pour des situations complexes, consultez un professionnel.
Comment les entreprises françaises amortissent le coût des équipements, véhicules et autres actifs
Qu'est-ce que l'amortissement en fiscalité française ?
L'amortissement vous permet de répartir le coût d'un actif professionnel sur sa durée d'utilisation au lieu de le déduire en une seule année. Si vous achetez un ordinateur à 2 000 € avec une durée de vie de 3 ans, vous déduisez 667 € par an. Cela réduit votre bénéfice imposable chaque année d'utilisation. Seules les entreprises au régime réel peuvent amortir — les auto-entrepreneurs ne le peuvent pas.
Quels actifs peuvent être amortis ?
Tout actif corporel utilisé pour l'activité d'une valeur supérieure à 500 € HT et d'une durée de vie de plus d'un an. Exemples courants : véhicules (4–5 ans), mobilier de bureau (5–10 ans), ordinateurs (3 ans), logiciels (1–3 ans) et bâtiments (20–50 ans). Les actifs de moins de 500 € HT peuvent être passés en charge immédiatement.
Quelle est la différence entre l'amortissement linéaire et dégressif ?
L'amortissement linéaire répartit le coût uniformément — une machine de 10 000 € sur 5 ans donne 2 000 €/an. L'amortissement dégressif concentre les déductions en début de période avec un multiplicateur (1,25x pour 3–4 ans, 1,75x pour 5–6 ans, 2,25x pour 7+ ans). Sur la même machine, la déduction de première année serait de 3 500 € en dégressif.
Y a-t-il des limites pour l'amortissement des véhicules ?
Oui. La part amortissable d'un véhicule de tourisme est plafonnée à 18 300 € pour les véhicules peu polluants et 9 900 € pour les véhicules très polluants (au-dessus de 130 g CO₂/km). Si vous achetez une voiture à 35 000 €, vous ne pouvez amortir que 18 300 € sur 4–5 ans. Les véhicules électriques bénéficient d'un plafond plus élevé de 30 000 €. Les véhicules utilitaires n'ont pas de plafond.
Qu'est-ce que le suramortissement ?
Le suramortissement est une déduction supplémentaire de 40 % en plus de l'amortissement normal pour certains actifs éligibles — principalement les équipements industriels, les outils de transformation numérique et les investissements écologiques. Sur une machine éligible de 50 000 €, vous pouvez déduire 20 000 € supplémentaires sur sa durée de vie. Ce dispositif est ouvert aux entreprises de toutes tailles sous certaines conditions.
Comment enregistrer l'amortissement dans votre comptabilité ?
L'amortissement est enregistré comme une dotation aux amortissements dans votre compte de résultat, réduisant votre bénéfice imposable. L'actif reste au bilan à son coût d'origine moins les amortissements cumulés (valeur nette comptable). Votre expert-comptable gère normalement cela dans le cadre de la préparation des comptes annuels (bilan annuel).
DGFiP : Basé sur les taux et seuils de la DGFiP pour 2025. Pour un conseil personnalisé, consultez un expert-comptable.
Disclaimer: Ce calculateur fournit des estimations basées sur les taux et seuils fiscaux en vigueur pour l'année fiscale 2025. Il ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre imposition réelle peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un conseiller fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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