Bonus Lordo
3000,00 €
Bonus Netto
1770,79 €
Totale Trattenute
1229,21 €
Aliquota Effettiva
41.0%
Aliquota Marginale
35.0%
How is the tredicesima (13th month) taxed in Italy?
The tredicesima mensilita is a mandatory bonus equal to one month's salary, paid in December. It is subject to IRPEF at your marginal rate and INPS contributions, but the employment tax deduction does not apply to the tredicesima.
What is the quattordicesima (14th month)?
The quattordicesima is an additional bonus provided under certain collective bargaining agreements (CCNL). Not all workers receive it. When applicable, it is typically paid in June or July and taxed like the tredicesima.
Are bonuses subject to INPS contributions?
Yes, bonus payments including tredicesima and quattordicesima are subject to standard INPS employee contributions (approximately 9.19%) and employer contributions.
How does a bonus affect my IRPEF bracket?
Bonuses are added to your total annual taxable income. This means a bonus could push part of your income into a higher IRPEF bracket, resulting in a higher marginal tax rate on the bonus portion.
Related Calculators
Hourly Rate Calculator
Convert between hourly, daily, weekly, monthly, and annual pay rates in EUR.
Overtime Calculator
Calculate overtime pay rates under Italian employment law and your CCNL.
Payroll Calculator
Calculate multi-employee payroll with IRPEF, INPS, and addizionali regionali/comunali.
Salary Calculator
Calculate your Italian take-home pay after IRPEF, INPS, and regional taxes via Agenzia delle Entrate.
Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms
Come viene tassato il tuo bonus e quanto ti resta davvero
I bonus sono tassati in modo diverso dallo stipendio normale?
No, i bonus in Italia sono tassati come reddito ordinario. Si sommano al tuo reddito annuale e vengono tassati con l'IRPEF alle stesse aliquote progressive. Questo significa che un bonus può far salire parte del tuo reddito in uno scaglione più alto. Per esempio, se guadagni 27.000 € e ricevi un bonus di 5.000 €, 3.000 € di quel bonus finiscono nello scaglione al 35% invece che al 23%.
Cos'è la tredicesima e come viene tassata?
La tredicesima è la tua 13ª mensilità, pagata a dicembre. Non è un vero bonus — fa parte della tua RAL (retribuzione annua lorda) divisa su 13 mesi invece di 12. Viene tassata come qualsiasi altra mensilità, con trattenute IRPEF e INPS. Con una RAL di 30.000 €, la tua tredicesima è circa 2.308 € lordi, ma ne porti a casa circa 1.600 € dopo le trattenute.
E la quattordicesima — la ricevono tutti?
No, la quattordicesima dipende dal tuo contratto di lavoro. Alcuni contratti collettivi nazionali (CCNL) la prevedono, altri no. È comune nel commercio, turismo e alcuni settori dei servizi. Come la tredicesima, fa parte della RAL e viene tassata normalmente. Di solito si paga a giugno o luglio. Controlla il tuo CCNL per sapere se ne hai diritto.
Si pagano i contributi INPS sui bonus?
Sì, i contributi INPS si applicano a tutte le forme di retribuzione, compresi i bonus. Come dipendente, paghi circa il 9,19% del bonus all'INPS. Il tuo datore di lavoro paga anche circa il 30% in più. Questo significa che un bonus di 3.000 € costa al datore circa 3.900 € in totale. L'INPS viene trattenuto prima del calcolo dell'IRPEF, riducendo leggermente le tasse.
Quante tasse pagherai davvero su un bonus?
Le tasse dipendono dal tuo reddito totale. Se stipendio più bonus restano sotto i 28.000 €, paghi il 23% di IRPEF sul bonus. Se superi i 28.000 €, la parte oltre quella soglia è tassata al 35%. Aggiungi il 9,19% di INPS e circa il 2% di addizionali regionali e comunali. Su un bonus di 2.000 € con uno stipendio di 30.000 €, ti restano circa 1.200-1.300 €.
I premi di risultato sono tassati con un'aliquota più bassa?
Sì, esiste un'imposta sostitutiva del 5% (ridotta dal 10% nel 2024) sui premi di risultato fino a 3.000 € all'anno. Si applica solo se il tuo reddito dell'anno precedente era sotto gli 80.000 € e il premio deve derivare da un accordo aziendale legato alla produttività. Questa aliquota sostituisce l'IRPEF, quindi puoi risparmiare molto rispetto alle normali aliquote del 23-43%.
Puoi convertire il tuo bonus in benefit aziendali?
Sì, molte aziende italiane offrono il welfare aziendale — puoi convertire parte o tutto il tuo premio di risultato in benefit esentasse. Questi includono buoni pasto, assicurazione sanitaria, rette dell'asilo o abbonamenti per i trasporti. Il vantaggio è che questi benefit non sono tassati, quindi ottieni più valore. Devi scegliere questa opzione prima che il bonus venga pagato.
Quando il datore di lavoro trattiene le tasse su un bonus?
Il datore di lavoro trattiene IRPEF e INPS dal bonus nello stesso mese in cui viene pagato. L'imposta viene calcolata proiettando il tuo reddito annuale totale e applicando gli scaglioni IRPEF corretti. Eventuali differenze vengono sistemate nel conguaglio di fine anno, a dicembre o gennaio. Se il bonus arriva a fine anno, il conguaglio potrebbe comportare tasse aggiuntive o un piccolo rimborso.
Agenzia delle Entrate: Basato sulle aliquote e soglie dell'Agenzia delle Entrate 2024/2025. Per consulenza personalizzata, rivolgiti a un commercialista.