Micro-BIC
3 540,00 €
Régime Réel
2 124,00 €
Régime Recommandé
Régime Réel
Qu'est-ce que le LMNP en France ?
Le LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) est un statut fiscal pour les particuliers louant des biens meublés quand les revenus locatifs sont inférieurs à 23 000 €/an ou à 50% des revenus du foyer. Il offre un traitement fiscal avantageux, surtout en régime réel avec amortissement.
Comment fonctionne l'amortissement en LMNP ?
En régime réel, vous pouvez amortir la valeur du bien (hors terrain, généralement 80-85% du prix) sur 20-30 ans, et les meubles sur 5-10 ans. Cette déduction non monétaire réduit significativement le revenu imposable, souvent à zéro les 10-15 premières années.
Micro-BIC vs Réel : lequel choisir ?
Choisissez le micro-BIC pour la simplicité si vos charges sont faibles (moins de 50% des revenus). Choisissez le réel si vous avez des charges importantes, des intérêts d'emprunt, ou voulez bénéficier de l'amortissement. Le réel est presque toujours plus avantageux pour les biens récemment acquis avec un emprunt.
Conformité : Ce calculateur utilise les taux officiels français pour 2025. Les résultats sont indicatifs — pour des situations complexes, consultez un professionnel.
Comment le régime LMNP fonctionne pour les locations meublées
Qu'est-ce que le statut LMNP ?
Le LMNP est un régime fiscal pour la location meublée. Pour être non professionnel, vos revenus locatifs doivent être inférieurs à 23 000 €/an OU inférieurs à vos autres revenus professionnels. Les revenus sont imposés en BIC, pas en revenus fonciers. L'avantage clé est la possibilité d'amortir le bien, ce qui élimine souvent le revenu imposable.
Comment fonctionne l'amortissement en LMNP ?
Au régime réel, vous pouvez amortir la valeur du bâtiment (pas le terrain) sur 25 à 40 ans, le mobilier sur 5 à 10 ans, et les travaux sur 10 à 15 ans. Sur un bien de 200 000 € (160 000 € bâtiment + 40 000 € terrain), vous amortissez 160 000 € sur 30 ans = 5 333 €/an. Combiné aux intérêts d'emprunt et charges, cela crée souvent un revenu imposable nul.
Qu'est-ce que le micro-BIC vs régime réel en LMNP ?
Le micro-BIC offre un abattement de 50 % sur les revenus locatifs (CA inférieur à 77 700 €). Le régime réel permet de déduire les charges réelles y compris l'amortissement. Le réel est presque toujours plus avantageux car l'amortissement seul dépasse souvent 50 % des revenus. Exemple : 10 000 € de loyer avec 5 333 € d'amortissement + 3 000 € de charges = seulement 1 667 € imposable vs 5 000 € en micro-BIC.
Quelles cotisations sociales sur les revenus LMNP ?
Les bailleurs meublés non professionnels paient 17,2 % de prélèvements sociaux sur le revenu net imposable. Depuis 2021, les bailleurs LMNP avec plus de 23 000 € de revenus locatifs doivent aussi s'inscrire à l'URSSAF et payer des cotisations TNS (environ 35-45 %) s'ils sont classés LMP. En dessous de 23 000 €, vous ne payez que les 17,2 % de prélèvements sociaux.
Quel mobilier est requis pour la classification meublée ?
Une location meublée doit inclure au minimum : literie avec couette/couverture, rideaux, équipement de cuisine (plaques, four/micro-ondes), vaisselle et couverts, table et chaises, rangements, éclairage, équipement de ménage et réfrigérateur/congélateur. L'absence de l'un de ces éléments entraîne la classification en non-meublé, perdant les avantages fiscaux LMNP.
Comment s'inscrire en LMNP ?
Immatriculez votre activité de location meublée au guichet unique (formalites.entreprises.gouv.fr) dans les 15 jours du début. Vous recevrez un numéro SIRET. Choisissez entre micro-BIC et régime réel (vous pouvez changer). Déclarez vos revenus sur le formulaire 2042-C-PRO (micro-BIC) ou 2031 (régime réel). Envisagez un expert-comptable pour le réel — ses honoraires sont déductibles.
DGFiP : Basé sur les taux et seuils de la DGFiP pour 2025. Pour un conseil personnalisé, consultez un expert-comptable.
Disclaimer: Ce calculateur fournit des estimations basées sur les taux et seuils fiscaux en vigueur pour l'année fiscale 2025. Il ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre imposition réelle peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un conseiller fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
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