Calculez les droits de succession selon le montant hérité et votre lien de parenté avec le défunt.
Quels sont les abattements par lien de parenté ?
Chaque héritier bénéficie d'un abattement avant calcul des droits : Ligne directe (parent/enfant) = 100 000 € ; Frère/Soeur = 15 932 € ; Neveu/Nièce = 7 967 € ; Autre (non apparenté) = 1 594 €. Les conjoints et partenaires de PACS sont totalement exonérés. Un héritier handicapé bénéficie d'un abattement supplémentaire de 159 325 €.
Quels sont les taux progressifs pour les enfants ?
Après l'abattement de 100 000 €, les droits de succession en ligne directe sont : 5 % jusqu'à 8 072 € ; 10 % de 8 072 à 12 109 € ; 15 % de 12 109 à 15 932 € ; 20 % de 15 932 à 552 324 € ; 30 % de 552 324 à 902 838 € ; 40 % de 902 838 à 1 805 677 € ; 45 % au-delà.
Le conjoint est-il vraiment totalement exonéré ?
Oui, depuis la loi TEPA d'août 2007, le conjoint survivant ou partenaire de PACS est totalement exonéré de droits de succession, quel que soit le montant hérité. Cela s'applique aussi bien à l'usufruit qu'à la pleine propriété. En revanche, les concubins non mariés sont considérés comme « non apparentés » et taxés à 60 %.
Peut-on réduire les droits de succession par des donations ?
Oui, chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 € en franchise de droits à chaque enfant tous les 15 ans (donation). Des dons supplémentaires exonérés incluent : 31 865 € par petit-enfant, 80 724 € pour les personnes handicapées, et 31 865 € en dons manuels si le donateur a moins de 80 ans et le bénéficiaire plus de 18 ans.
Conformité : Ce calculateur utilise les taux officiels français pour 2025. Les résultats sont indicatifs — pour des situations complexes, consultez un professionnel.
Comment la France taxe les actifs hérités et les abattements disponibles pour les héritiers
Combien pouvez-vous hériter en franchise d'impôt en France ?
Chaque enfant peut hériter jusqu'à 100 000 € de chaque parent en franchise d'impôt (abattement). Le conjoint ou partenaire de PACS hérite totalement en franchise d'impôt, quel que soit le montant. Les frères et sœurs bénéficient d'un abattement de 15 932 €. Les neveux et nièces de 7 967 €. Les personnes sans lien de parenté de seulement 1 594 €. Ces abattements se renouvellent tous les 15 ans pour les donations.
Quels sont les taux des droits de succession ?
Pour les héritiers directs (enfants), les taux vont de 5 % (jusqu'à 8 072 € au-dessus de l'abattement) à 45 % (au-dessus de 1 805 677 €). Entre frères et sœurs, les taux vont de 35 % à 45 %. Pour les neveux/nièces, le taux est de 55 %. Pour les héritiers sans lien de parenté, c'est 60 %. Un enfant héritant de 300 000 € paie l'impôt sur 200 000 € (après l'abattement de 100 000 €) — environ 38 194 €.
L'assurance-vie est-elle soumise aux droits de succession ?
L'assurance-vie bénéficie d'un traitement fiscal spécial. Les primes versées avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, puis un taux de 20 % jusqu'à 700 000 € et 31,25 % au-delà. Les primes versées après 70 ans bénéficient d'un abattement partagé de 30 500 €, l'excédent étant ajouté à la succession. L'assurance-vie est un outil clé de planification successorale en France.
Peut-on réduire les droits de succession par des donations ?
Oui. Vous pouvez donner jusqu'à 100 000 € à chaque enfant tous les 15 ans en franchise d'impôt. Il existe aussi un abattement supplémentaire de 31 865 € pour les dons de sommes d'argent (don familial) si le donateur a moins de 80 ans et le bénéficiaire plus de 18 ans. Un couple avec 2 enfants peut donner 527 460 € en franchise d'impôt sur 15 ans (100 000 € + 31 865 € par parent par enfant).
Qu'est-ce que la réserve héréditaire ?
Le droit français garantit aux enfants une part minimum de la succession (réserve héréditaire). Avec 1 enfant, il doit recevoir au moins la moitié. Avec 2 enfants, ils se partagent au moins les deux tiers. Avec 3+ enfants, ils se partagent au moins les trois quarts. Vous ne pouvez disposer librement que du reste (quotité disponible) par testament. Cette règle ne peut pas être contournée, même par un testament.
Quand les droits de succession doivent-ils être payés ?
Les droits de succession doivent être payés dans les 6 mois suivant le décès (12 mois si le décès a eu lieu hors de France). La déclaration de succession est déposée au SIE et l'impôt est payé en même temps. Si la succession comprend des biens immobiliers, vous pouvez demander un paiement échelonné sur 1 à 3 ans avec intérêts. Le notaire gérant la succession s'occupe généralement du dépôt.
DGFiP : Basé sur les taux et seuils de la DGFiP pour 2025. Pour un conseil personnalisé, consultez un expert-comptable.
Disclaimer: Ce calculateur fournit des estimations basées sur les taux et seuils fiscaux en vigueur pour l'année fiscale 2025. Il ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre imposition réelle peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un conseiller fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions
Calculateurs Associés
Impôt sur le Revenu
Calculez votre impôt sur le revenu avec le quotient familial selon votre situation.
Plus-Values Mobilières
Calculez l'impôt sur vos plus-values avec le PFU ou le barème progressif.
Taxe Foncière
Estimez votre taxe foncière selon la valeur et la localisation du bien.
Impôt Fortune Immobilière
Calculez l'IFI sur le patrimoine immobilier net supérieur à 1,3 M€.