Berechnen Sie die österreichische Einkommensteuer 2026 auf Ihren Gewinn, nach den SVS-Beiträgen, die Sie eingeben.
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Nein. Geben Sie die Beiträge ein, die die SVS Ihnen für das Jahr vorgeschrieben hat. Der Rechner zieht sie ab, bevor er die Einkommensteuer ermittelt. Den genauen Betrag sehen Sie in Ihrem SVS-Konto.
Derselbe Tarif, aber keine Dienstnehmerbegünstigungen — was sich bei Selbständigkeit ändert
Zahlen Selbständige dieselben Steuersätze?
Ja, genau derselbe Tarif. 2026 zahlen Sie 0 % bis 13.539 € Einkommen, 20 % bis 21.992 €, 30 % bis 36.458 €, 40 % bis 70.365 €, 48 % bis 104.859 €, 50 % bis 1.000.000 € und 55 % darüber bis 2029. Unterschiedlich ist nicht der Satz, sondern die Grundlage: Bei einem Betrieb beginnen Sie beim Gewinn, und fast alle pauschalen Dienstnehmerabzüge gibt es nicht.
Welche Dienstnehmerbegünstigungen verlieren Sie?
Drei große. Der Verkehrsabsetzbetrag von 496 € steht nur für Einkünfte aus einem bestehenden Dienstverhältnis zu, er entfällt also — und weil die SV-Rückerstattung im Rahmen der Negativsteuer daran hängt, entfällt sie ebenfalls, samt dem Zuschlag von 804 €. Der Werbungskostenpauschbetrag von 132 € ist ein Dienstnehmerpauschale. Und es gibt kein 13. oder 14. Gehalt, also wird kein Teil Ihres Einkommens mit dem 6-%-Satz besteuert.
Was gilt bei der Sozialversicherung für Selbständige?
Sie sind bei der Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen (SVS) versichert, nicht bei der ÖGK, und die Regeln sind ein anderes System als die 18,07 % der Dienstnehmer — andere Beitragsarten, eine andere Grundlage und vierteljährliche statt monatliche Zahlung. Beitragssätze und Mindestgrundlagen ändern sich jährlich; nehmen Sie sie daher aus der aktuellen Beitragstabelle der SVS und nicht aus Dienstnehmerwerten. Unser Rechner zeigt die Einkommensteuer und sagt klar, wo die SVS-Beiträge stehen.
Können selbständige Eltern die Familienabsetzbeträge nutzen?
Ja. Der Familienbonus Plus beträgt 166,68 € im Monat, also 2.000,16 € im Jahr, pro Kind bis einschließlich des Monats, in dem das Kind 18 wird, danach 58,34 € im Monat (700,08 € im Jahr), solange Familienbeihilfe bezogen wird. Der Alleinverdienerabsetzbetrag beträgt 612 € bei einem Kind, 828 € bei zwei, 1.101 € bei drei und je 273 € mehr für jedes weitere Kind, sofern das Einkommen Ihres Partners höchstens 7.411 € im Jahr beträgt. Geltend machen Sie das in der Einkommensteuererklärung.
Was bringt der Kindermehrbetrag bei kleinem Gewinn?
Liegt Ihre berechnete Steuer unter 700 € und haben Sie mindestens ein Kind, wird die Differenz zwischen 700 € und dieser Steuer als Kindermehrbetrag ausbezahlt, und die 700 € zählen für jedes weitere Kind erneut. Sie brauchen entweder einen Anspruch auf den Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag oder einen Partner, dessen Steuer ebenfalls unter 700 € liegt. Außerdem brauchen Sie mindestens 30 Tage steuerpflichtige aktive Einkünfte im Jahr. Ausbezahlt wird er nur über die Veranlagung.
Warum bringt der Familienbonus Plus manchmal nichts?
Weil er mit der auf Ihr Einkommen berechneten Steuer begrenzt ist und allein nie eine Gutschrift erzeugen kann. In einem Verlustjahr oder bei sehr kleinem Gewinn ist Ihre Steuer schon null, der Bonus hat dann nichts zu kürzen. Genau diese Lücke füllt der Kindermehrbetrag. Die Reihenfolge zählt: Der Familienbonus wird zuerst abgezogen, und erst die späteren Absetzbeträge können das Ergebnis unter null drücken.
An welche Sonderausgaben sollten Sie denken?
Am klarsten der Kirchenbeitrag: Er wird Ihnen von Ihrer Kirche direkt vorgeschrieben und nie von einer Zahlung abgezogen, und Sie können bis zu 600 € im Jahr als Sonderausgabe geltend machen. Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen werden nach den Einkünften abgezogen und ergeben das Einkommen, auf das der Tarif angewendet wird — sie senken also Ihre Bemessungsgrundlage, nicht die Steuer selbst.
Bundesfinanzministerium: Basierend auf § 33 EStG 1988 in der für das Kalenderjahr 2026 geltenden Fassung. Die Sozialversicherung der Selbständigen (SVS/GSVG), die Pauschalierung und die Umsatzsteuer sind von SVS, BMF und Wirtschaftskammer gesondert geregelt — nehmen Sie diese Werte von dort. Für eine persönliche Beratung wenden Sie sich an eine Steuerberaterin.
Dieser Rechner verwendet die offiziellen Sätze und Grenzbeträge von:
- EStG 1988 § 33 — Steuertarif und Steuerabsetzbeträge (RIS)
- BMF — Steuertarif und Steuerabsetzbeträge
- oesterreich.gv.at — Familienbonus Plus und Kindermehrbetrag
- SVS — Sozialversicherung der Selbständigen
- WKO — Kleinunternehmerregelung in der Umsatzsteuer
Zuletzt geprüft: 11. Oktober 2026 · Steuerjahr 2026. Die Ergebnisse sind Richtwerte — für eine persönliche Beratung wenden Sie sich an eine Steuerberaterin oder an Ihre Arbeiterkammer.
Passende Rechner
BMF-konform: Dieser Rechner liefert Schätzungen auf Grundlage der aktuellen österreichischen Steuersätze und Beitragsgrundlagen für 2026. Er stellt keine professionelle steuerliche, finanzielle oder rechtliche Beratung dar. Ihre tatsächliche Steuerlast kann je nach persönlicher Situation abweichen. Wenden Sie sich bei finanziellen Entscheidungen immer an eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater. Nutzungsbedingungen lesen