Avíseme cuando cambien las tasas de impuestos estadounidenses
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Pago normal
$52,000
Prima de horas extras (deducible)
$6,500
Deducción aplicada
$6,500
Ahorro total de impuestos
$1,280
¿Qué horas extras califican con la regla de la OBBBA?
Solo califican las horas que cuentan como horas extras según la Fair Labor Standards Act (FLSA). Es decir, las horas trabajadas por encima de 40 en una misma semana laboral y pagadas a la tasa de horas extras de 1.5x. Los turnos extra voluntarios, el pago al doble y las horas que no cumplen con la definición de la FLSA no califican.
¿Toda mi paga por horas extras es deducible?
No. Solo es deducible la parte de la prima de horas extras, o sea el 0.5x adicional por encima de su pago normal por hora. Si su pago normal es de $25 por hora, su tasa de horas extras es de $37.50 por hora, pero solo la prima de $12.50 por hora califica para la deducción. Los $25 por hora de base de esas horas extras siguen pagando impuestos por completo.
¿Qué es el límite de $12,500 / $25,000?
La OBBBA limita la deducción de la prima de horas extras a $12,500 si presenta como soltero y a $25,000 con una declaración conjunta. La prima de horas extras por encima de esos límites paga impuestos por completo. El límite se aplica a la deducción total del año tributario.
¿Qué es la reducción gradual por MAGI?
Cuando su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) pasa de $150,000 si presenta como soltero o de $300,000 con una declaración conjunta, la deducción por horas extras baja $100 por cada $1,000 que gane por encima del límite. Es una reducción gradual, no un corte de golpe: se queda con parte de la deducción hasta que la resta la elimina por completo.
¿FICA se sigue pagando sobre las horas extras?
Sí. La deducción por horas extras de la OBBBA solo se aplica a los impuestos federal y estatal sobre la renta. El Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%) se siguen pagando sobre toda la paga de horas extras, incluida la prima. La deducción no reduce lo que debe de FICA.
¿Cuándo termina esta regla?
La regla de horas extras sin impuestos se aprobó como parte de la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) y está previsto que termine al final de 2028. A menos que el Congreso la extienda o la haga permanente, la deducción ya no estará disponible a partir del año tributario 2029.
Conforme a la OBBBA: Se basa en las reglas de deducción de la prima de horas extras de la One Big Beautiful Bill Act. Solo es deducible la prima de horas extras que califica según la FLSA (0.5x), con límites anuales y reducción gradual por MAGI. Los impuestos de FICA se siguen pagando sobre toda la paga de horas extras.
Aviso: Esta calculadora ofrece estimaciones basadas en las tasas y los límites vigentes del IRS para el año tributario 2026. No constituye asesoría tributaria, financiera ni legal profesional. Su impuesto real puede variar según su estado civil tributario, su estado de residencia, sus deducciones y sus circunstancias personales. Consulte siempre a un profesional de impuestos calificado o a un CPA antes de tomar decisiones financieras. Lea nuestros términos
Esta calculadora usa las tasas y los límites oficiales de:
- IRS — One Big Beautiful Bill: No Tax on Overtime
- IRS — OBBBA Tax Deductions for Working Americans
- DOL — FLSA Overtime Pay Requirements
- Revenue Procedure 2024-40 — Inflation Adjustments for 2025
Última verificación: April 2026 · Año tributario 2026. Los resultados son indicativos — consulte a un contador calificado para recibir asesoría personalizada.