Netto Bedrag (excl. BTW)
€ 1.000,00
BTW Bedrag
€ 210,00
Bruto Bedrag (incl. BTW)
€ 1.210,00
What are the Dutch BTW rates?
The Netherlands has two BTW (omzetbelasting) rates: 21% standard rate for most goods and services, and 9% reduced rate for essentials like food, books, medicines, and public transport.
What is the kleineondernemersregeling (KOR)?
The KOR is a VAT exemption for small businesses with annual turnover below €20,000. If eligible, you do not charge BTW on sales and cannot deduct BTW on purchases.
How do I calculate BTW from a gross amount?
To extract BTW from a gross (inclusive) amount at 21%: BTW = gross amount / 1.21 * 0.21. For 9%: BTW = gross amount / 1.09 * 0.09.
When are BTW returns due?
Most businesses file BTW returns quarterly, but large businesses may file monthly. Returns are due within one month after the reporting period ends.
Hoe de Nederlandse btw werkt, de verschillende tarieven en wanneer je btw moet rekenen
Wat is btw en wat zijn de huidige tarieven?
Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een verbruiksbelasting die wordt toegevoegd aan de prijs van goederen en diensten. Nederland heeft drie tarieven in 2025: het standaardtarief van 21% geldt voor de meeste goederen en diensten, het verlaagde tarief van 9% geldt voor basisbehoeften zoals voedsel, medicijnen, boeken en openbaar vervoer, en het 0%-tarief geldt voor export en bepaalde internationale diensten.
Welke goederen en diensten vallen onder het verlaagde tarief van 9%?
Het tarief van 9% geldt voor producten die de overheid als essentieel of cultureel belangrijk beschouwt. Hieronder vallen voedsel en alcoholvrije dranken, watervoorziening, medicijnen, boeken en kranten, kappers, reparaties van fietsen en schoenen, hotels, campings en culturele evenementen zoals musea en concerten. Restaurantmaaltijden en afhaaleten vallen ook onder 9%. Alcoholische dranken, tabak en luxeartikelen vallen altijd onder het volle tarief van 21%.
Wanneer moet je je registreren voor de btw?
Als je een bedrijf hebt in Nederland — of je nu zzp'er, bv of vennootschap bent — moet je je registreren voor de btw bij de Belastingdienst. Registratie gebeurt automatisch als je je inschrijft bij de Kamer van Koophandel. Je ontvangt een btw-identificatienummer dat je op al je facturen moet vermelden.
Hoe werkt de kwartaalaangifte btw?
De meeste bedrijven doen elk kwartaal btw-aangifte. Je geeft de btw aan die je hebt berekend op je verkopen (verschuldigde btw) en de btw die je hebt betaald op zakelijke aankopen (voorbelasting). Als je verschuldigde btw hoger is, betaal je het verschil aan de Belastingdienst. Als je voorbelasting hoger is — bijvoorbeeld na de aankoop van dure apparatuur — krijg je geld terug. De aangifte moet uiterlijk de laatste dag van de maand na elk kwartaal binnen zijn.
Wat is de kleineondernemersregeling (KOR)?
De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor kleine bedrijven met een jaarlijkse omzet onder €20.000. Als je je hiervoor aanmeldt, reken je geen btw op je facturen en hoef je geen kwartaalaangifte te doen. Het nadeel is dat je ook geen btw op zakelijke kosten kunt terugvragen. De regeling is populair bij parttime freelancers en hobbyisten. Je moet je aanmelden bij de Belastingdienst en je voor ten minste drie jaar aan de regeling verbinden.
Hoe werkt btw bij internationale transacties?
Als je goederen verkoopt aan een bedrijf in een ander EU-land, reken je 0% btw — de koper regelt de btw in eigen land via de verleggingsregeling. Als je aan consumenten in andere EU-landen verkoopt, reken je hun lokale btw-tarief zodra je bepaalde drempels overschrijdt. Export buiten de EU is belast tegen 0%. Bij import betaal je Nederlandse btw bij de douane of via een verleggingsregeling als je een vergunning hebt.
Wat moet een geldige btw-factuur bevatten?
Een correcte Nederlandse factuur moet je bedrijfsnaam en adres bevatten, je btw-identificatienummer, de naam en het adres van de klant, een uniek factuurnummer, de factuurdatum, een omschrijving van de goederen of diensten, de prijs exclusief btw, het btw-tarief en -bedrag, en het totaal inclusief btw. Als er iets ontbreekt, kan je klant de btw mogelijk niet als voorbelasting terugvragen. Bewaar kopieën van alle facturen minstens zeven jaar.
Kun je btw op zakelijke kosten terugvragen?
Ja — als je btw-geregistreerd bent, kun je de btw die je op zakelijke aankopen hebt betaald aftrekken van de btw die je verschuldigd bent. Dit geldt voor kantoorbenodigdheden, apparatuur, software, zakenreizen en professionele diensten. Bij artikelen voor gemengd gebruik, zoals een laptop die je deels voor werk en deels privé gebruikt, kun je alleen het zakelijke percentage terugvragen. Je kunt geen btw terugvragen op eten en drinken, cadeaus boven €227 of privé-uitgaven.
Belastingdienst: Gebaseerd op de tarieven en drempels van de Belastingdienst voor 2025. Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies.
Related Calculators
Bonus Tax Calculator
Calculate income tax on your bonus using Belastingdienst bijzonder tarief rates.
Hourly Rate Calculator
Convert between hourly, daily, weekly, monthly, and annual pay rates in EUR.
Salary Calculator
Calculate your Dutch take-home pay after loonheffing and social premiums via Belastingdienst.
Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms