Netto Salaris (met 30% regeling)
€ 61.833,16
Belastingvrije Vergoeding
€ 22.500,00
Belastingbesparing
+ € 11.154,38
What is the 30% ruling (30%-regeling)?
The 30% ruling is a Dutch tax advantage for highly skilled migrants recruited from abroad. It allows employers to pay 30% of the gross salary tax-free as a reimbursement for extraterritorial costs. Since 2024, this has been reduced to 30% for the first 20 months, 20% for the next 20 months, and 10% for the final 20 months.
Who qualifies for the 30% ruling?
You must be recruited from abroad (lived more than 150km from the Dutch border), have specific expertise not readily available in the Netherlands, and meet a minimum salary requirement (approximately €41,954 in 2024, or €31,891 for those under 30 with a Master's degree).
How long does the 30% ruling last?
The 30% ruling applies for a maximum of 5 years (60 months). Since 2024, the benefit phases down: 30% for months 1-20, 20% for months 21-40, and 10% for months 41-60.
Can I opt for partial non-resident tax status?
Yes, 30% ruling holders can opt for partial non-resident taxpayer status, meaning only Dutch-source income in Box 2 and Box 3 is taxed. This can significantly reduce wealth and investment taxes.
Hoe dit belastingvoordeel voor expats werkt, wie ervoor in aanmerking komt en wat het je bespaart
Wat is de 30%-regeling en hoe werkt het?
De 30%-regeling is een Nederlands belastingvoordeel voor gekwalificeerde werknemers die uit het buitenland zijn geworven. Je werkgever mag 30% van je brutosalaris als belastingvrije vergoeding uitbetalen. Alleen de resterende 70% wordt als normaal inkomen belast. Bijvoorbeeld: bij een salaris van €80.000 wordt slechts €56.000 belast — dat bespaart je ongeveer €12.000 per jaar aan inkomstenbelasting. De regeling compenseert de extra kosten van leven in het buitenland, de zogenaamde extraterritoriale kosten.
Wie komt in aanmerking voor de 30%-regeling?
Je moet vanuit het buitenland zijn geworven of door je werkgever naar Nederland zijn overgeplaatst. Je moet specifieke deskundigheid hebben die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt. In 2025 betekent dit een minimaal belastbaar salaris van ongeveer €46.107 per jaar (of €35.048 als je jonger bent dan 30 met een relevante masterdiploma). Je moet meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond gedurende ten minste 16 van de 24 maanden voor je start in Nederland.
Hoe lang duurt de 30%-regeling?
De regeling duurt maximaal vijf jaar vanaf de datum dat je begint met werken in Nederland. Als je eerder in Nederland hebt gewoond, wordt de al doorgebrachte tijd afgetrokken van de vijf jaar. Je kunt van werkgever wisselen tijdens de looptijd — je hebt drie maanden tussen twee banen om een nieuwe werkgever te vinden die de regeling toepast. Na vijf jaar eindigt de regeling en wordt je volledige salaris belast tegen de normale tarieven.
Hoeveel belasting bespaart de 30%-regeling je echt?
De besparing hangt af van je salaris. Bij €70.000 bruto bespaar je ongeveer €10.000 per jaar. Bij €100.000 bruto is de besparing ongeveer €15.000 per jaar. Vanaf 2024 is het belastingvrije deel gemaximeerd op 30% van de Balkenendenorm (ongeveer €233.000 in 2025). De meeste mensen verdienen ruim onder dit maximum, dus het raakt hen niet. De besparing is het grootst aan het begin — het maakt het meeste verschil in je eerste jaren in Nederland.
Wat is de status van partieel buitenlands belastingplichtige?
Met de 30%-regeling kun je ervoor kiezen om als partieel buitenlands belastingplichtige behandeld te worden voor Box 2 (aandelen in een bedrijf) en Box 3 (spaargeld en beleggingen). Dit betekent dat je alleen Nederlandse vermogensbelasting betaalt over Nederlands onroerend goed en Nederlandse bedrijfsaandelen, niet over bankrekeningen of beleggingen in het buitenland. Dit is een groot extra voordeel voor expats met buitenlands spaargeld of vastgoed. Het heeft geen invloed op je inkomstenbelasting in Box 1.
Hoe vraag je de 30%-regeling aan?
Je werkgever vraagt de regeling namens jou aan, samen met jou, via een gezamenlijk verzoek aan de Belastingdienst. Je hebt je arbeidscontract, bewijs van eerdere woonplaats in het buitenland en bewijs van je kwalificaties nodig. De aanvraag moet binnen vier maanden na aanvang van je werk worden ingediend — als je deze termijn mist, verlies je het voordeel voor de maanden dat je te laat was. Goedkeuring duurt meestal 2-4 maanden en het voordeel wordt met terugwerkende kracht toegepast.
Kun je de 30%-regeling behouden als je van baan wisselt?
Ja, maar je moet binnen drie maanden na je vertrek bij je vorige werkgever aan je nieuwe baan beginnen. Je nieuwe werkgever dient een nieuw verzoek in en de regeling loopt door voor de rest van de oorspronkelijke vijf jaar. De nieuwe baan moet nog steeds voldoen aan de salaris- en deskundigheidseisen. Als je een onderbreking hebt van meer dan drie maanden, verlies je de regeling definitief. Zorgvuldig plannen van je baanwissel kan je tienduizenden euro’s aan belasting besparen.
Wat gebeurt er als de 30%-regeling afloopt?
Als de regeling na vijf jaar afloopt, wordt je volledige salaris belast tegen de normale Nederlandse tarieven. Dit betekent een plotselinge daling van je nettoloon — vaak €500-€1.000 per maand of meer. Je verliest ook de status van partieel buitenlands belastingplichtige voor Box 2 en Box 3, waardoor buitenlandse beleggingen belastbaar worden. Veel expats bereiden zich voor door een bruto salarisverhoging te onderhandelen, te sparen tijdens de looptijd van de regeling, of hun budget ruim van tevoren aan te passen.
Belastingdienst: Gebaseerd op de tarieven en drempels van de Belastingdienst voor 2025. Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies.
Related Calculators
Bonus Tax Calculator
Calculate income tax on your bonus using Belastingdienst bijzonder tarief rates.
Hourly Rate Calculator
Convert between hourly, daily, weekly, monthly, and annual pay rates in EUR.
Salary Calculator
Calculate your Dutch take-home pay after loonheffing and social premiums via Belastingdienst.
Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms