Netherlands 30% Ruling Expat Tax Calculator
Compare your tax with and without the 30% ruling. See exactly how much the expat tax benefit saves you each year.
The 30% ruling allows qualifying expats to receive 30% of their salary tax-free as a reimbursement for extraterritorial costs.
The ruling applies for a maximum of 5 years and requires a minimum taxable salary. You must be recruited from abroad or transferred to the Netherlands.
Since 2024, the ruling is subject to a maximum norm salary. The tax-free allowance is 30% of the gross salary.
Expats with the 30% ruling can also opt for partial non-resident taxpayer status in Box 2 and Box 3.
Belastingregels, de 30%-regeling en wat je moet weten als buitenlandse werknemer
Hoe werkt de Nederlandse inkomstenbelasting voor expats?
Als expat die in Nederland woont en werkt, betaal je inkomstenbelasting over je wereldwijde inkomen in Box 1. De tarieven voor 2025 zijn 36,97% over inkomen tot ongeveer €75.518 en 49,50% over alles daarboven. Je hebt ook recht op dezelfde heffingskortingen als Nederlandse inwoners, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Je werkgever houdt elke maand belasting in op je salaris.
Wat is de 30%-regeling?
Met de 30%-regeling mag je als expat tot 30% van je brutosalaris belastingvrij ontvangen. Het is bedoeld om de extra kosten van het wonen in het buitenland te dekken, zoals huisvesting en reizen. Bijvoorbeeld: bij een salaris van €60.000 is €18.000 onbelast en betaal je alleen inkomstenbelasting over de resterende €42.000. Sinds 2024 wordt het voordeel afgebouwd: 30% in de eerste 20 maanden, daarna 20%, dan 10%.
Wie komt in aanmerking voor de 30%-regeling?
Je moet vanuit het buitenland zijn geworven of door je werkgever naar Nederland zijn overgeplaatst. Je hebt specifieke vaardigheden of kennis nodig die schaars zijn op de Nederlandse arbeidsmarkt. Je belastbaar salaris moet in 2025 minimaal €46.107 per jaar zijn (of €35.048 als je jonger dan 30 bent en een masterdiploma hebt). Je moet ook meer dan 150 kilometer van de Nederlandse grens hebben gewoond voordat je begon.
Wat is de partieel buitenlandse belastingplicht?
Met de 30%-regeling kun je kiezen om als partieel buitenlands belastingplichtige te worden behandeld voor Box 2 (inkomen uit aandelen) en Box 3 (sparen en beleggen). Dit betekent dat je alleen Nederlandse belasting betaalt over bezittingen en beleggingen in Nederland, niet over die in het buitenland. Dit kan veel besparen als je spaargeld of vastgoed in je thuisland hebt. Box 1-inkomen wordt nog steeds volledig belast.
Hoe beschermen belastingverdragen je tegen dubbele belasting?
Nederland heeft belastingverdragen met meer dan 90 landen. Deze afspraken bepalen welk land welk soort inkomen belast — salaris, pensioen, dividenden, enzovoort. Als beide landen hetzelfde inkomen belasten, krijg je meestal een verrekening in het ene land voor de belasting die je in het andere land hebt betaald. Controleer het verdrag tussen je thuisland en Nederland om te zien welke regels voor jou gelden.
Heb je een BSN nodig om belasting te betalen?
Ja. Je BSN (burgerservicenummer) is je persoonlijke nummer en is nodig voor alles wat met belasting te maken heeft. Je krijgt het door je in te schrijven bij je lokale gemeente binnen vijf dagen na aankomst. Je werkgever heeft je BSN nodig om de juiste belasting in te houden. Zonder BSN wordt het noodtarief van 49,50% toegepast op je volledige salaris totdat je het doorgeeft.
Welke aftrekposten kunnen expats gebruiken?
Ook zonder de 30%-regeling kun je hypotheekrente voor een Nederlandse woning aftrekken, giften aan goede doelen, medische kosten boven een bepaald bedrag en studiekosten die met je werk te maken hebben. Als je met het openbaar vervoer reist, kan je werkgever tot €0,23 per kilometer belastingvrij vergoeden. Bewaar bonnen en bewijsstukken goed om je belasting zo laag mogelijk te houden bij je aangifte.
Wanneer en hoe doe je aangifte in Nederland?
Je doet je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting tussen 1 maart en 1 mei over het voorgaande jaar. Dit kan online via Mijn Belastingdienst met je DigiD-inloggegevens. Als je halverwege het jaar bent aangekomen, doe je aangifte over de maanden dat je hier woonde. Aangifte doen is gratis, maar veel expats huren de eerste keer een belastingadviseur in om zeker te weten dat ze alles claimen waar ze recht op hebben.
Belastingdienst: Gebaseerd op de tarieven en drempels van de Belastingdienst voor 2025. Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies.
Related Calculators
Bonus Tax Calculator
Calculate income tax on your bonus using Belastingdienst bijzonder tarief rates.
Hourly Rate Calculator
Convert between hourly, daily, weekly, monthly, and annual pay rates in EUR.
Salary Calculator
Calculate your Dutch take-home pay after loonheffing and social premiums via Belastingdienst.
Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms