Belastbare Winst
€ 200.000,00
Winst na Belasting
€ 162.000,00
Effectief VPB Tarief
19.0%
What is VPB (vennootschapsbelasting)?
VPB is the Dutch corporate income tax. In 2024, the rate is 19% on the first €200,000 of taxable profit and 25.8% on profits above €200,000.
Which entities pay VPB?
BVs (besloten vennootschappen), NVs (naamloze vennootschappen), cooperatives, and other legal entities pay VPB. Sole proprietors (eenmanszaken) and VOFs pay income tax instead.
What is the innovation box (innovatiebox)?
Qualifying profits from innovative activities can be taxed at an effective rate of 9% instead of the standard VPB rates. This requires a qualifying patent or R&D declaration (WBSO).
Can losses be carried forward?
Yes, losses can be carried forward indefinitely but can only offset up to 50% of taxable profit in future years (plus a base amount of €1 million). Losses can be carried back 1 year.
Hoe de vennootschapsbelasting werkt voor Nederlandse BV's en andere bedrijven
Wat is vennootschapsbelasting en wie betaalt het?
Vennootschapsbelasting (Vpb) is de Nederlandse belasting op bedrijfswinst. Het wordt betaald door BV's (besloten vennootschappen), NV's (naamloze vennootschappen), coöperaties en sommige stichtingen die een onderneming drijven. Eenmanszaken en vennootschappen onder firma (vof) betalen geen Vpb — de eigenaren betalen in plaats daarvan inkomstenbelasting. Als je bedrijf een aparte rechtspersoon is die winst maakt, is het vrijwel zeker Vpb verschuldigd.
Wat zijn de vennootschapsbelastingtarieven in 2025?
In 2025 wordt de eerste €200.000 belastbare winst belast tegen 19%. Alles boven €200.000 wordt belast tegen 25,8%. Dus als je BV €300.000 winst maakt, betaal je 19% over de eerste €200.000 (€38.000) en 25,8% over de resterende €100.000 (€25.800), in totaal €63.800. Deze tarieven maken Nederland concurrerend voor kleine en middelgrote bedrijven in vergelijking met veel andere EU-landen.
Wat is de innovatiebox en hoe bespaar je ermee belasting?
De innovatiebox laat je slechts 9% belasting betalen over winst uit kwalificerende innovaties. Om in aanmerking te komen heb je een octrooi, een WBSO-verklaring (R&D-belastingvoordeel) of vergelijkbaar intellectueel eigendom nodig dat intern is ontwikkeld. Alleen de winst die aan die innovatie is gekoppeld valt onder het verlaagde tarief. Als je BV €100.000 verdient met een gepatenteerd product, betaal je €9.000 in plaats van €19.000. Het is populair bij tech- en lifesciencesbedrijven.
Hoe werkt een BV-structuur voor belastingplanning?
Veel Nederlandse ondernemers richten een holding-BV op die een aparte werk-BV (werkmaatschappij) bezit. Winsten stromen belastingvrij omhoog naar de holding via de deelnemingsvrijstelling. Vanuit de holding kun je herinvesteren, jezelf een salaris uitbetalen of dividend uitkeren. Deze structuur beschermt je vermogen en geeft je flexibiliteit over wanneer je geld opneemt — want dat is het moment waarop je Box 2-belasting verschuldigd wordt.
Welke kosten mag je BV aftrekken van de belastbare winst?
Je BV mag alle kosten aftrekken die gemaakt zijn om winst te behalen. Dit omvat salarissen, huur, kantoorkosten, reiskosten, marketing, verzekeringen, rente op bedrijfsleningen en afschrijving op bedrijfsmiddelen. Het salaris van de directeur (minimaal €56.000 in 2025) is ook aftrekbaar voor de BV. Boetes, buitensporige representatiekosten en kosten zonder zakelijk doel zijn echter niet aftrekbaar.
Wanneer doe je aangifte en betaal je vennootschapsbelasting?
De Vpb-aangifte moet binnen vijf maanden na het einde van je boekjaar worden ingediend — dus voor 1 juni bij een kalenderjaar. Je kunt uitstel aanvragen tot november. Gedurende het jaar stuurt de Belastingdienst een voorlopige aanslag op basis van geschatte winst, en je betaalt in termijnen. Na het indienen van de aangifte volgt een definitieve aanslag. Heb je te veel betaald, dan krijg je geld terug; te weinig, dan betaal je bij.
Wat is de deelnemingsvrijstelling?
De deelnemingsvrijstelling houdt in dat als je BV minstens 5% van de aandelen in een ander bedrijf bezit, alle ontvangen dividenden en vermogenswinsten op die aandelen volledig zijn vrijgesteld van Vpb. Dit voorkomt dubbele belasting binnen groepsstructuren. Het is een van de belangrijkste redenen waarom Nederland populair is voor holdingmaatschappijen. De vrijstelling geldt voor zowel Nederlandse als buitenlandse dochterondernemingen, met enkele antimisbruikvoorwaarden.
Hoe verhoudt Vpb zich tot inkomstenbelasting als eenmanszaak?
Een eenmanszaak betaalt tot 49,50% inkomstenbelasting over de winst, maar krijgt de zelfstandigenaftrek (€3.750) en MKB-winstvrijstelling (14% vrijstelling op de winst). Een BV betaalt 19% Vpb over de eerste €200.000, maar de eigenaar moet zichzelf een salaris uitkeren (belast in Box 1) en betaalt Box 2-belasting (24,5%/33%) over dividenden. Over het algemeen wordt een BV fiscaal voordeliger als de winst structureel boven de €100.000 tot €120.000 per jaar uitkomt.
Belastingdienst: Gebaseerd op de tarieven en drempels van de Belastingdienst voor 2025. Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies.
Related Calculators
Bonus Tax Calculator
Calculate income tax on your bonus using Belastingdienst bijzonder tarief rates.
Hourly Rate Calculator
Convert between hourly, daily, weekly, monthly, and annual pay rates in EUR.
Salary Calculator
Calculate your Dutch take-home pay after loonheffing and social premiums via Belastingdienst.
Disclaimer: This calculator provides estimates based on current HMRC rates and thresholds for the 2025/26 tax year. It does not constitute professional tax, financial, or legal advice. Your actual liability may differ depending on your individual circumstances. Always consult a qualified accountant or tax adviser before making financial decisions. Read our terms