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Déduction Fiscale Totale
5 679,00 €
Taux Effectif par km
0,47 €/km
Distance
12,000 km
Économie : 2 679,00 € en faveur des frais réels
| Puissance Fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d \u00D7 0.529 | d \u00D7 0.316 + 1065 | d \u00D7 0.37 |
| 4 CV | d \u00D7 0.606 | d \u00D7 0.34 + 1330 | d \u00D7 0.407 |
| 5 CV | d \u00D7 0.636 | d \u00D7 0.357 + 1395 | d \u00D7 0.427 |
| 6 CV | d \u00D7 0.665 | d \u00D7 0.374 + 1457 | d \u00D7 0.447 |
| 7 CV et plus | d \u00D7 0.697 | d \u00D7 0.394 + 1515 | d \u00D7 0.47 |
Qu'est-ce que le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique est le tableau officiel des indemnités publié chaque année par l'administration fiscale. Il permet aux salariés de déduire le coût d'utilisation de leur véhicule personnel pour les trajets professionnels en frais réels au lieu de l'abattement de 10%.
Quand choisir les frais réels plutôt que l'abattement de 10% ?
Choisissez les frais réels quand votre déduction kilométrique dépasse 10% de votre revenu net imposable. C'est souvent le cas pour les longs trajets (plus de 30 km aller) ou pour les salaires modestes où l'abattement de 10% est relativement faible.
Que signifie la puissance fiscale (CV) ?
La puissance fiscale (chevaux fiscaux ou CV) est une mesure française de la puissance du véhicule à des fins fiscales. Elle figure sur votre carte grise à la rubrique P.6. Elle ne correspond pas à la puissance moteur (ch/HP).
Conformité : Ce calculateur utilise les taux officiels français pour 2025. Les résultats sont indicatifs — pour des situations complexes, consultez un professionnel.
Comment le barème kilométrique fonctionne pour déduire les frais de véhicule
Qu'est-ce que le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique est un barème publié par l'État qui permet de déduire les frais de véhicule en fonction des kilomètres parcourus pour le travail. Le taux dépend de la puissance fiscale (CV) de votre voiture et de la distance annuelle totale. Pour une voiture de 6 CV parcourant 12 000 km professionnels, la déduction est d'environ 4 900 €. Cela remplace le suivi des frais réels d'essence, d'assurance et de réparation.
Qui peut utiliser le barème kilométrique ?
Les salariés déclarant les frais réels au lieu de la déduction forfaitaire de 10 %, les indépendants au régime réel et les dirigeants. Les auto-entrepreneurs ne peuvent pas utiliser le barème — ils ont l'abattement forfaitaire. Vous devez être propriétaire ou locataire du véhicule et l'utiliser à des fins professionnelles.
Que couvre le barème ?
Il couvre l'amortissement, le carburant, l'assurance, l'entretien, les pneus et les réparations — tout regroupé en un seul taux par kilomètre. Vous n'ajoutez PAS le carburant ou les réparations en plus. Les seuls suppléments possibles sont les péages et frais de stationnement avec justificatifs. Pour une voiture de 5 CV : premiers 5 000 km à 0,636 €/km, 5 001 à 20 000 km à 0,357 €/km + 1 395 € fixe, au-dessus de 20 000 km à 0,427 €/km.
Faut-il tenir un carnet de bord ?
Oui. Vous devez tenir un carnet de bord listant chaque déplacement professionnel : date, point de départ, destination, motif et kilomètres. Les trajets domicile-travail comptent si vous optez pour les frais réels. Le fisc peut demander votre carnet lors d'un contrôle. Les applications de carnet de bord numériques sont acceptées. Sans carnet, votre déduction peut être entièrement rejetée.
Y a-t-il un bonus pour les véhicules électriques ou hybrides ?
Oui. Les véhicules électriques bénéficient d'une majoration de 20 % sur les taux du barème kilométrique. Une voiture électrique de 5 CV parcourant 10 000 km déduirait environ 5 300 € au lieu de 4 400 €. Cette incitation encourage le transport vert. Les véhicules hybrides n'ont pas droit à la majoration — uniquement les 100 % électriques. Le bonus est en place depuis 2021.
Quand le barème est-il préférable aux frais réels ?
Le barème est généralement préférable pour les voitures anciennes (entièrement amorties) ou les voitures à faibles coûts d'entretien. Les frais réels peuvent être préférables pour les voitures neuves coûteuses avec un amortissement élevé ou les véhicules diesel à fort kilométrage. Comparez les deux méthodes : calculez les coûts annuels réels (carburant + assurance + amortissement + réparations) et comparez avec le montant du barème. Choisissez la déduction la plus élevée.
DGFiP : Basé sur les taux et seuils de la DGFiP pour 2025. Pour un conseil personnalisé, consultez un expert-comptable.
Disclaimer: Ce calculateur fournit des estimations basées sur les taux et seuils fiscaux en vigueur pour l'année fiscale 2025. Il ne constitue pas un conseil fiscal, financier ou juridique professionnel. Votre imposition réelle peut différer selon votre situation personnelle. Consultez toujours un conseiller fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières. Lire nos conditions