Avíseme cuando cambien las tasas de impuestos estadounidenses
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Valor total
$50,000
Impuesto total
$15,944
Importe neto
$34,056
¿Cuál es la diferencia entre una ISO y una NSO?
Las Incentive Stock Options (ISO) reciben un trato tributario favorable: no pagan impuestos al ejercerlas y, si guarda las acciones más de 1 año después de ejercer y 2 años después de la concesión, las ganancias pagan las tasas más bajas de ganancias de capital a largo plazo. Las Non-Qualified Stock Options (NSO) pagan impuestos como ingreso ordinario al ejercerlas, sobre la diferencia entre el precio de concesión y el valor justo de mercado.
¿Cómo se cobran impuestos sobre las RSU?
Las Restricted Stock Units (RSU) pagan impuestos como ingreso ordinario cuando ocurre la adquisición de derechos. Todo el valor justo de mercado en la fecha de adquisición de derechos se trata como ingreso del W-2 y paga el impuesto federal sobre la renta, el impuesto estatal, el Seguro Social y Medicare. No se paga ningún impuesto cuando se las conceden, y usted no tiene que pagar nada para recibir las acciones.
¿Qué es una disposición calificada para las ISO?
Una disposición calificada para las ISO exige guardar las acciones al menos 1 año después de ejercer y 2 años después de la fecha de concesión. Si cumple las dos condiciones, toda la ganancia desde el precio de concesión hasta el precio de venta paga las tasas de ganancias de capital a largo plazo. Si no cumple una de las dos, es una disposición descalificada y paga impuestos como ingreso ordinario.
¿Qué es el riesgo del AMT con las ISO?
Cuando usted ejerce ISO, la diferencia entre el valor justo de mercado y el precio de concesión es un ajuste para el Alternative Minimum Tax (AMT). Aunque no deba impuesto sobre la renta normal al ejercer, puede deber AMT. Esto importa mucho cuando ejerce muchas opciones y el precio de la acción está bastante por encima del precio de concesión.
Conforme al IRS: Esta calculadora usa los tramos impositivos federales de 2026, las tasas de ganancias de capital y las tasas de FICA. Los impuestos sobre las opciones sobre acciones son complicados: consulte a un asesor de impuestos para su situación.
Aviso: Esta calculadora ofrece estimaciones basadas en las tasas y los límites vigentes del IRS para el año tributario 2026. No constituye asesoría tributaria, financiera ni legal profesional. Su impuesto real puede variar según su estado civil tributario, su estado de residencia, sus deducciones y sus circunstancias personales. Consulte siempre a un profesional de impuestos calificado o a un CPA antes de tomar decisiones financieras. Lea nuestros términos
Esta calculadora usa las tasas y los límites oficiales de:
- IRS Publication 525 — Taxable and Nontaxable Income
- IRS Topic 427 — Stock Options
- IRS Publication 550 — Investment Income and Expenses
Última verificación: March 2026 · Año tributario 2025. Los resultados son indicativos — consulte a un contador calificado para recibir asesoría personalizada.
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