Vous avez un emploi à temps plein, mais vous faites aussi un petit quelque chose à côté pour arrondir les fins de mois. Peut-être que vous vendez des produits en ligne, que vous faites de la livraison avec DoorDash, que vous offrez des services de tutorat, ou que vous louez une chambre sur Airbnb. Peu importe ce que c'est, la question finit toujours par se poser : est-ce que je dois déclarer ça à l'impôt ?
La réponse courte : oui, probablement. Au Canada, vous devez déclarer tous vos revenus, peu importe la source ou le montant. C'est la loi. Mais ne paniquez pas — ce n'est pas aussi compliqué qu'on le pense, et il y a plein de dépenses que vous pouvez déduire pour réduire l'impôt à payer.
Au Canada, tous les revenus sont imposables
Contrairement à d'autres pays qui ont des seuils minimums pour les petits revenus d'appoint, le Canada est assez clair là-dessus : tout revenu doit être déclaré. Que vous gagniez 100 $ ou 10 000 $ avec votre projet parallèle, l'Agence du revenu du Canada (ARC) veut le savoir.
Cela dit, « déclarer » ne veut pas nécessairement dire « payer de l'impôt ». Si votre revenu total (emploi principal + revenu d'appoint) reste en dessous du montant personnel de base (16 129 $ en 2025), vous ne paierez pas d'impôt fédéral. Et si vos dépenses d'entreprise dépassent vos revenus d'appoint, vous pourriez même avoir une perte d'entreprise qui réduit votre impôt global.
Revenu d'emploi ou revenu d'entreprise ?
C'est une distinction importante. Si votre activité d'appoint est du travail pour quelqu'un d'autre (par exemple, un emploi à temps partiel dans un restaurant), c'est du revenu d'emploi. Votre employeur va retenir l'impôt, le RPC et l'AE directement sur votre paie et vous émettre un T4.
Mais si vous travaillez pour vous-même — vous êtes votre propre patron, vous choisissez vos clients, vous fixez vos tarifs — c'est du revenu d'entreprise (ou de travail autonome). Dans ce cas, personne ne retient d'impôt pour vous. C'est votre responsabilité de le déclarer et de payer ce que vous devez.
Notre calculateur d'impôt pour travailleurs autonomes vous aide à estimer combien vous devrez payer.
Comment déclarer votre revenu d'appoint
Si votre revenu d'appoint est un revenu d'entreprise, vous devez remplir le formulaire T2125 (État des résultats des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale) avec votre déclaration de revenus. Ce formulaire vous permet de déclarer vos revenus bruts ET vos dépenses d'entreprise.
Voici les étapes :
- Calculez votre revenu brut total provenant de votre activité d'appoint
- Faites la liste de toutes vos dépenses d'entreprise admissibles
- Soustrayez les dépenses du revenu pour obtenir votre revenu net d'entreprise
- Ce revenu net est ajouté à votre autre revenu (emploi, placements, etc.) sur votre déclaration
Les dépenses que vous pouvez déduire
C'est ici que beaucoup de gens laissent de l'argent sur la table. Si vous gagnez un revenu d'entreprise, vous pouvez déduire les dépenses raisonnables engagées pour gagner ce revenu. Voici les plus courantes :
- Fournitures et matériaux : tout ce que vous achetez pour fabriquer ou vendre vos produits
- Frais de bureau à domicile : si vous utilisez une partie de votre logement pour votre activité, vous pouvez déduire une portion de votre loyer, électricité, chauffage et internet. Notre calculateur de bureau à domicile vous aide à calculer le montant
- Frais de véhicule : si vous utilisez votre auto pour les affaires (livraisons, rencontres avec des clients), vous pouvez déduire une portion de l'essence, de l'assurance et de l'entretien. Utilisez notre calculateur de frais de véhicule
- Frais de kilométrage : alternativement, vous pouvez utiliser le taux par kilomètre prescrit par l'ARC. Notre calculateur de kilométrage fait le calcul pour vous
- Logiciels et abonnements : Canva, Shopify, hébergement web, comptabilité
- Publicité : annonces Facebook, Google Ads, cartes d'affaires
- Frais de téléphone et internet : la portion utilisée pour les affaires
- Frais professionnels : comptable, assurance, formations liées à votre activité
Gardez tous vos reçus et factures. L'ARC peut vous demander de les présenter jusqu'à six ans après la date de votre déclaration. Un simple fichier Excel ou une application comme Wave ou QuickBooks fait très bien l'affaire.
Pour une vue complète de vos déductions possibles, consultez notre calculateur de déductions d'entreprise.
Le RPC sur votre revenu d'appoint
Un détail que beaucoup de gens oublient : si votre revenu net d'entreprise dépasse 3 500 $, vous devez payer des cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) sur ce revenu. Et attention — comme travailleur autonome, vous payez la part de l'employé ET celle de l'employeur, soit un taux combiné de 11,9 %.
Ça peut représenter un montant significatif. Sur un revenu net d'entreprise de 20 000 $, les cotisations au RPC seraient d'environ 1 963 $. C'est de l'argent qui réduit votre flux de trésorerie, mais qui augmente votre pension future.
Notre calculateur de RPC pour travailleurs autonomes vous donne le montant exact.
Les acomptes provisionnels
Si votre impôt net à payer dépasse 3 000 $ (ou 1 800 $ au Québec) pendant deux années consécutives, l'ARC pourrait vous demander de payer des acomptes provisionnels — c'est-à-dire de payer votre impôt par versements trimestriels au lieu d'attendre la fin de l'année.
C'est quelque chose à garder en tête si votre revenu d'appoint commence à être substantiel. Personne n'aime avoir une mauvaise surprise de 5 000 $ à payer en avril.
Plateforme numérique ? L'ARC vous surveille
Depuis quelques années, l'ARC a renforcé sa surveillance des revenus provenant de plateformes numériques. Si vous vendez sur Amazon, Etsy, eBay, ou si vous faites de la livraison avec Uber Eats ou DoorDash, sachez que ces plateformes partagent de plus en plus de données avec l'ARC.
Ne vous dites pas « ils ne sauront jamais ». Ils savent, ou ils finiront par savoir. Il vaut beaucoup mieux déclarer honnêtement dès le départ que de se faire prendre plus tard et devoir payer des pénalités et des intérêts.
Un exemple concret
Prenons Maxime. Il travaille à temps plein et gagne 60 000 $ par année. Le soir et les fins de semaine, il fait du graphisme en freelance et gagne 15 000 $ par année. Il a 4 000 $ de dépenses admissibles (logiciels, portion internet, bureau à domicile).
- Revenu d'emploi : 60 000 $
- Revenu net d'entreprise : 15 000 $ - 4 000 $ = 11 000 $
- Revenu total : 71 000 $
- Impôt additionnel sur le 11 000 $ : environ 3 300 $ (fédéral + provincial, selon la province)
- RPC sur le revenu d'entreprise : environ 893 $
- Total supplémentaire à payer : environ 4 193 $
Sans les déductions de 4 000 $, Maxime aurait payé environ 5 400 $ de plus. Les dépenses lui ont sauvé plus de 1 200 $. Ça vaut la peine de les suivre attentivement.
Vérifiez vos propres chiffres avec notre calculateur d'impôt sur le revenu d'appoint.
En résumé
Si vous avez un revenu d'appoint au Canada, vous devez le déclarer. C'est non négociable. Mais en gardant une trace de vos dépenses et en utilisant les déductions auxquelles vous avez droit, vous pouvez réduire significativement l'impôt à payer. Le plus important, c'est de rester organisé, de garder vos reçus et de ne pas attendre à la dernière minute pour faire vos calculs.
Utilisez notre calculateur de salaire pour voir votre portrait fiscal complet et planifier en conséquence.